Валютное право

· покупать и продавать иностранную валюту, а также платеж-ные документы и обязательства, номинированные в иностран-ной валюте, выставленные российскими и иностранными кре-дитными организациями;

· покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

· открывать счета в российских и иностранных кредитных ор-ганизациях на территории РФ и территориях иностранных го-сударств;

· выставлять чеки и векселя в любой валюте.

Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных междуна-родных валютно-финансовых организациях (ст. 51).

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций как обязательный норматив Банк России может устанавливать размер валютного риска (п. 7 ст. 62), регулировать размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (бан-ковских групп) по указанному риску (ст. 68)2, определять поря-док формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия валютных рисков в соответствии с федеральными законами (ст. 69),

Правительство РФ в соответствии со ст. 15 Закона о Прави-тельстве РФ наделено следующими полномочиями в сфере валют-ного регулирования:

· осуществляет управление государственным внутренним и внешним долгом РФ;

· осуществляет в соответствии с Конституцией РФ, федераль-ными конституционными законами, федеральными законами, нормативными указами Президента РФ валютное регулирова-ние и валютный контроль;

· руководит валютно-финансовой деятельностью в отношени-ях Российской Федерации с иностранными государствами.

При этом следует учитывать, что Правительство РФ осуще-ствляет ряд полномочий, которые могут оказывать косвенное влияние на сферу валютных отношений. В частности, Прави-тельство РФ применяет специальные защитные меры, антидем-пинговые меры и компенсационные меры при осуществлении внешней торговли товарами, а также иные меры по защите экономических интересов России, а также вводит количествен-ные ограничения экспорта и импорта товаров в соответствии с международными договорами РФ, федеральными законами и определяет порядок применения количественных ограничений экспорта и, импорта товаров (ч. 2 ст. 13 Федерального закона «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»). Это оказывает непосредственное влияние на формирование курса национальной валюты.

В ч. 1 ст. 4 Федерального закона № 173-ФЗ установлено, что органы валютного регулирования издают нормативные право-вые акты по вопросам валютного регулирования (далее -- акты органов валютного регулирования) только в случаях, преду-смотренных этим Законом. В корреспондирующей норме ч. 2 ct. 5 указано, что для реализации функций, предусмотренных Федеральным законом № 173-ФЗ, Банк России и Правительст-во РФ издают в пределах своей компетенции указанные акты, обязательные для резидентов и нерезидентов.

В литературе выделено два подуровня валютного регулиро-вания -- нормативно-правовое (создание правовых норм, на-правленных на регулирование определенных общественных от-ношений) и индивидуально-правовое (применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам)1. Основной формой валютного регулирования является издание норматив-ных актов.

В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ Банк России вправе принимать нормативные акты по большинству вопросов валютного регулирования, устанавливающие в част-ности:

· порядок и условия биржевых торгов иностранной валютой (п. 11 ч. 1 ст. 1);

· единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления (ч. 4 ст. 5);

· порядок осуществления валютных операций по сделкам ме-жду уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет (ч. 2 ст. 9);

· требования для кредитных организаций к оформлению до-кументов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (ч. 2 ст. 11);

· порядок открытия уполномоченными банками и валютны-ми биржами счетов (вкладов) в банках за пределами России (ч. 8 ст. 12);

· порядок открытия и ведения открываемых на террито-рии РФ банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов (ч. 2 ст. 13);

· порядок открытия и ведения банковских счетов резидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках, а также поря-док перевода физическим лицом -- резидентом валютных средств из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия банковского счета (ч. 2, 3 ст. 14);

· единые правила оформления резидентами в уполномочен-ных банках паспорта сделки при осуществлении валютных опе-раций между резидентами и нерезидентами (ч. 1 ст. 20).

В отношении полномочий Правительства РФ по изданию актов следует обратиться к ст. 23 Закона о Правительстве РФ. В соответствии с этой статьей Правительство РФ на основании и во исполнение Конституции РФ, федеральных конституционных законов, федеральных законов, нормативных указов Президента РФ издает акты в форме постановлений (имеющих нормативный характер) и распоряжений (по оперативным и другим текущим вопросам, не имеющим нормативного харак-тера), обеспечивает их исполнение.

Правительство РФ в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ имеет по сравнению с Банком России более узкую сферу для валютного регулирования и в основном издает нор-мативные акты по согласованию с Банком России. Норматив-ные акты Правительства РФ, в частности, могут устанавливать порядок представления резидентами (за исключением физиче-ских лиц) налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам и вкладам в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документа-ми (ч. 7 ст. 12) (по согласованию с Банком России).

Следует учитывать, что Банк России и Правительство РФ одновременно наделены компетенцией, как в сфере валютного регулирования, так и в сфере валютного контроля (ст. 22 Феде-рального закона № 173-ФЗ).

Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с Федеральным зако-ном № 173-ФЗ, валютные операции осуществляются, счета открываются, и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить огра-ничения, не предусмотренные Федеральным законом № 173-ФЗ (ч. 2 ст. 5).

В ч. 3 ст. 5 Федерального закона № 173-ФЗ установлен важ-ный запрет: не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерези-дентами индивидуальных разрешений. Эта норма направлена на установление равных требований ко всем участникам валют-ных правоотношений и создает необходимые условия для их конкуренции.

Банк России устанавливает единые формы учета и отчетно-сти по валютным операциям, порядок и сроки их представле-ния, а также готовит и опубликовывает статистическую инфор-мацию по валютным операциям (ч. 4 ст. 5 Федерального закона № 173-ФЗ), Указанные формы отчетности установлены приме-нительно к кредитным организациям указаниями Банка России от 25 декабря 2003 г. № 1363-У «О составлении и представле-нии финансовой отчетности кредитными организациями» с последующими изменениями и от 16 января 2004 г. № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» с последующими изменениями (да-лее -- Указание Банка России № 1376-У). Указание Банка Рос-сии № 1376-У, в частности, предусматривает представление кредитными организациями в Банк России сведений об инве-стициях уполномоченного банка и его клиентов--резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами; сведений о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершен-ных между резидентами и нерезидентами; отчета об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной ва-люте; отчета по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации; отчета о конверсионных операциях; отчета об от-крытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы.

Следует обратить внимание на законодательную норму о том, что органы валютного регулирования (Банк России и Правительство РФ), а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной вла-сти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых Федеральным законом № 173-ФЗ, без ограничений. Таким об-разом, на уровне законодательства РФ специальных ограниче-ний для указанных публично-правовых субъектов не установлено, и ими являются лишь цели деятельности соответствующих органов, на достижение которых направлено осуществление ва-лютных операций.

§ 5. Валютные операции между резидентами.

Приоритет использования национальной валюты при осу-ществлении расчетов между резидентами находит свое отра-жение в ст. 9 Федерального закона № 173-ФЗ, которая уста-навливает общий принцип запрета валютных операций между резидентами. Вместе с тем ч. 1 ст. 9 предусматривает доста-точно широкий круг исключений из общего запрета, к кото-рым относятся ниже перечисленные группы операций.

Валютные операции по сделкам между уполномоченными бан-ками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, и осуще-ствляемые в порядке, установленном Банком России (ч. 2 ст. 9 Федерального закона № 173-ФЗ). Этот порядок определен Ука-занием Банка России от 28 апреля 2004 г. № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполно-моченными банками» и регулирует следующие операции:

· операции, отнесенные к банковским операциям в соответст-вии с законодательством РФ;

· операции, связанные с исполнением обязательств по выпла-те иностранной валюты в соответствии с договорами поручи-тельства и договорами залога, исполнение регрессных требова-ний поручителей;

· операции, связанные с приобретением у третьих лиц -- Уполномоченных банков, а также с уступкой третьим лицам -- уполномоченным банкам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;

· операции, связанные с расчетами в иностранной валюте по Договорам финансовой аренды (договорам лизинга);

· операции с внешними ценными бумагами;

· операции, связанные с осуществлением платежей в ино-странной валюте по операциям с внутренними и с внешними ценными бумагами;

· операции, связанные с привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов;

· операции, связанные с доверительным управлением денеж-ными средствами;

· операции, связанные с уплатой комиссионного вознаграж-дения (оплатой услуг уполномоченного банка) по вышепере-численным операциям.

Иные операции осуществляются уполномоченными банка-ми в порядке, установленном для юридических лиц -- резиден-тов, не являющихся уполномоченными банками, если иное не установлено Банком России.

Операции между резидентами и уполномоченными банками (ч. 3 ст. 9 Федерального закона № 173-ФЗ), связанные с:

· получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

· внесением денежных средств резидентов на банковские сче-та (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определен-ный срок);

· банковскими гарантиями, а также с исполнением резидента-ми обязательств по договорам поручительства и залога;

· приобретением резидентами у уполномоченных банков век-селей, выписанных этими или другими уполномоченными бан-ками, предъявлением их к платежу, получением, по ним плате-жа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штраф-ных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О пере-водном и простом векселе»;

· куплей-продажей физическими лицами наличной и безналич-ной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностран-ных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и че-ков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость, кото-рых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

· уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознагра-ждения;

· иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ.

Операции, предусмотренные ч. 6 ст. 12 Федерального закона № 173-ФЗ:

1) операции юридических лиц -- резидентов со средствами, зачисленными в соответствии с указанным Федеральным зако-ном на счета (во вклады), открытые в банках за пределами тер-ритории РФ (за исключением валютных операций между рези-дентами), за исключением валютных операций, указанных в ч. 6.1 ст. 12. Согласно названной части со средствами, указан-ными в ч. 6 ст. 12, между резидентами без ограничений осуще-ствляются следующие валютные операции:

операции по выплате заработной платы сотрудникам диплома-тических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ, а также постоянных представительств РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

операции по выплате заработной платы сотрудникам пред-ставительства юридического лица -- резидента, находящегося за пределами территории РФ;

операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с командированием указанных в п. 1 и 2 ч. б1 ст. 12 сотруд-ников на территорию страны местонахождения указанных в п 1 и 2 ч. б1 ст. 12 представительств, учреждений и организа-ций и за ее пределы, за исключением территории РФ;

операции, указанные в п. 10 и 11 ч. 1 ст. 9 Закона;

2) операции физических лиц -- резидентов, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных в соответствии с Феде-ральным законом № 173-ФЗ на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ.

Восемь видов операций физических лиц -- резидентов (ч. 3 ст. 14 Федерального закона № 173-ФЗ), расчеты по которым производятся без открытия банковских счетов в уполномочен-ных банках -- текущий характер соответствующих валютных операций обусловливает отсутствие ограничений по их прове-дению. К ним относятся:

· передача физическим лицом -- резидентом валютных цен--ностей в дар Российской Федерации, субъекту РФ и (или) му-ниципальному образованию;

· дарение валютных ценностей супругу и близким родствен-никам;

· завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования;

· приобретение и отчуждение физическим лицом -- резиден-том в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

· перевод физическим лицом -- резидентом из Российской Федерации и получение в Российской Федераций физическим лицом -- резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Банком России порядке, ко-торый может предусматривать только ограничение суммы пере-вода, а также почтового перевода;

· покупка у уполномоченного банка или продажа уполномо-ченному банку физическим лицом -- резидентом наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков ино-странного государства (группы иностранных государств), а так-же прием для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты;

· расчеты физических лиц -- резидентов в иностранной валю-те в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализа-ции товаров и оказании услуг физическим лицам -- резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19