Проектирование системы анализа финансовых результатов деятельности банка

Функциональное развитие АБС GLOBUS осуществляется постоянно путем включения в основной продукт отдельных разработок, выполняемых для конкретных заказчиков. Например, модуль аккредитивов был добавлен в 1992 г. по инициативе Bank Handlowy (Люксембург). В 1995 г. последовали модули синдицированных кредитов и соглашения о форвардной сделке. В 1994 г. Temenos (производитель АБС GLOBUS) купил систему Brokers’Wonder, автоматизирующую работу с фьючерсами и опционами. Система была предназначена для настольных компьютеров и имела восемь пользователей, среди которых ABN-Amro и Bank Julius Baer (Швейцария). Сначала к этой системе был разработан интерфейс из Globus, а в 1995 г. система была инкорпорирована в Globus как стандартный модуль.

Модуль Global Information Server (GIS) был опробован в лондонском Standard Bank. Этот компонент предоставляет пользователям доступ к внешним источникам данных, а также служит для генерации отчетов из базы Globus посредством SQL-запросов и связи их с такими приложениями, как электронные таблицы и текстовые процессоры. Аналогично были разработаны интерфейсы между АБС Globus и офисным пакетом Uniplex, включающим электронные таблицы, деловой календарь, электронную почту и графику.

В версии G7, вышедшей в середине 1996 г. , появились модули процентного свопа, обработки просроченных кредитных платежей и управляющей информации. В выпущенной вскоре версии G7. 1 был добавлен модуль обработки изображений и поддержка интерфейса DDE для связи с приложениями Microsoft. Рассматривались перспективы переноса АБС с платформы Universe на платформы СУБД ORACLE и Sybase. Однако впоследствии от этих планов отказались в основном из-за того, что VMark Software в течение последних лет существенно переработала СУБД в части интеграции с другими базами данных и механизмов обработки транзакций. Большое внимание производитель уделяет вопросам развития и сопровождения. Стратегией фирмы является поддержка единой версии системы. Обычно новые версии системы появляются один раз в год. Процедура обновления системы в банке, как правило, сводится к загрузке с нескольких магнитных лент.

В марте 1997 г. была продемонстрирована версия АБС для Windows NT, однако готовый для пилотных испытаний проект, функционально идентичный UNIX-версии, появился только в начале 1998 г.

В планах Temenos значится поддержка Интернет-банкинга. Сначала для частных, а затем и для корпоративных клиентов будут доступны следующие функции: оплата чеков;

    формирование постоянных распоряжений;
    платежи;
    управление счетами;
    запрос на кредитование;
    запрос курсов валют;
    оценка портфеля.

Кроме этого планируется организовать на Web-сайте производителя страницу для поддержки пользователей.

На российском рынке продвижение и сопровождение системы осуществляет фирма AviComp Services AG, бизнес-партнер разработчика Globus швейцарской фирмы Temenos Systems SA.

    1. 5. SYMBOLS (System Access Pte Ltd. , Singapore)

АБС Symbols сингапурской фирмы System Access является одним из самых новых предложений на рынке банковских систем. Впервые система была предложена в 1989 г. , и ее первым пользователем стал Credit Suisse First Boston Bank в Сингапуре. Первая версия АБС состояла из учетного ядра и основных функциональных модулей казначейства. Производитель проводил агрессивную маркетинговую политику (от которой не отказался и сейчас), намереваясь“установить Symbols во всех главных финансовых центрах к концу 1993 г. ”. Основная деятельность System Access за границами Юго-Восточного региона осуществляется через дистрибьюторов. Наиболее продуктивным на сегодняшний день является сотрудничество с московской компанией ФОРС. В 1995 г. ФОРС заключил контракты на поставку Symbols в банки“Российский Кредит” и “Зенит”. ФОРС выполнил адаптацию АБС к специфическим российским условиям; локализованная версия распространяется под маркой Symbols-R. Значительным событием является также подписанный в начале 1998 г. контракт с банком“Петровский”в Санкт-Петербурге. Этот контракт стал частью двухлетнего российского проекта Financial Institutions Development Program, на который Международный банк реконструкции и развития выделил 9 млн. долл. ФОРС будет отвечать за внедрение Symbols. Система будет поддерживать ссуды, ценные бумаги, валютный дилинг, межбанковские ссуды, внутрирегиональные и международные платежи, управление активами и пассивами на сети филиалов и головного офиса. Тендер по выбору АБС для банка“Петровский”проводился в течение двух лет и его результат был назван руководителем европейского отделения System Access“удивительным”.

System Access позиционирует АБС Symbols как решение для средних объемов операций - минимальная установка поддерживает 12 пользователей. Наличие проблем в инструментальной части и в механизмах доступа к данным производитель компенсирует возможностью приобретения АБС вместе с исходными кодами системы, возлагая тем самым ответственность за исправление ошибок и дальнейшее развитие системы на пользователя. Характерными примерами такого подхода являются банки“Российский кредит” и Staal Bankiers (Нидерланды). Несмотря на рост числа банков-пользователей, не все происходит гладко. Внедрение Symbols бывает трудным, вплоть до отказа от использования этого продукта.

Как отмечалось ранее, Symbols целиком базируется на ORACLE. Он написан в среде разработки ORACLE и использует генератор отчетов ORACLE для того, чтобы пользователи могли создавать свои специфические отчеты и запросы к базе данных. Система может работать на любой платформе, которую поддерживает эта СУБД другими словами, на всех платформах, отличных от AS/400. Большей частью система ориентирована на Unix платформы, но была сделана версия для Next и - в 1997 г. - для Windows NT.

АБС построена по модульному принципу. К первой версии были добавлены ссуды, документарные операции и депозиты частных лиц. Графический пользовательский интерфейс планировалось реализовать в середине 1994 г. , однако он появился только в 1996 г. , когда появились соответствующие возможности среды разработки ORACLE.

System Access считает, что сектор розничных банковских услуг более доходен, чем корпоративный. Такая позиция помогает привлечь интерес потенциальных партнеров, таких как ORACLE и поставщики вычислительной техники. Производитель продолжает развивать это направление, добавляя интерфейсы к автоматическим кассам, системам обслуживания пластиковых карт и пр. Было также заявлено о завершении в первом полугодии 1997 г. проекта“Кибер-банкинг”, дающего возможность получения розничных банковских услуг через Интернет. Однако в начале 1998 г. этот проект находился в состоянии неопределенности в связи с заявлением производителя, что Symbols не будет иметь собственных средств Интернет-банкинга, а будет взаимодействовать с системами, предлагаемыми третьими фирмами.

В дальнейших планах производителя - добавление к системе средства интегрированного управления потоками данных с использованием ORACLE InterOffice.

    2. Отечественные разработчики АБС

R-Style Software Lab. активно тиражирует свою модульную АБС. Диасофт" предпочитает комплексную автоматизацию крупных заказчиков с учетом их специфических задач, работая на вертикальном рынке. Но не забывает и о тиражировании своих продуктов на горизонтальном рынке. "Инверсия" и "ПрограмБанк" не гонятся за увеличением числа пользователей, предпочитая высококачественное обслуживание своих старых клиентов.

    R-Style Software Lab.

Программный комплекс RS-Bank производства R-Style Software Lab. предназначен для автоматизации широкого спектра банковских технологий:

    * расчетно-кассового обслуживания;
    * кредитно-депозитной деятельности;
    * дилинговых операций;
    * различных банковских услуг;
    * электронных банковских услуг;
    * внутрихозяйственной деятельности.

За автоматизацию каждого направления банковской деятельности в RS-Bank отвечает группа подсистем (более 60), объединенных единой технологией банковских операций.

В настоящее время компанией R-Style Software Lab. осуществляется переход от базового элемента "сделка" к более высокому уровню абстракции представления деятельности коммерческого банка - "операция". Базовым элементом АБС RS-Bank v. 5. 1 является операция, которая понимается как логический перечень шагов. В основу АБС RS-Bank положены концепции модульной организации систем (фронт-, мидл-, бэк-офисы) и разделение модулей на OLTP- и OLAP-приложения. Связующим звеном между OLTP и OLAP является информационное ядро - хранилище данных. К сожалению, принцип модульности, эксплуатируемый почти всеми разработчиками, разрезает единый цикл движения денежных средств в банке по принципу соответствия конкретному обслуживающему подразделению. В случае модулей RS-Bank иногда очень трудно проследить, где началась операция и где ее последствия. Автоматизация дилинговых операций и управление финансовыми ресурсами банка осуществляются следующими подсистемами RS-Dealing:

    * бэк-офис конверсионных операций;
    * бэк-офис операций с ценными бумагами;
    * бэк-офис межбанковских кредитов;
    * бэк-офис срочных операций;
    * фронт-офис конверсионных торговых операций;
    * оперативное управление ресурсами банка.

В подсистемах АБС RS-Bank, автоматизирующих работу дилинга, описаны операции не со всеми инструментами. Например, нет бэк-офиса операций с векселями сторонних эмитентов. Отсутствие в дилинговой системе описания некоторых инструментов разработчики объясняют отсутствием постановки задач со стороны клиентов-пользователей.

С точки зрения проводимого анализа АБС интерес представляет подсистема "Оперативное управление ресурсами банка" (ОУР), обеспечивающая мониторинг позиций по отдельным инструментам или их агрегатам и мониторинг лимитов. ОУР разработчиками относится к аналитическим подсистемам, построенным по ROLAP-технологии. По нашему мнению, это лишь хороший инструмент автоматизации отслеживания позиций и лимитов по тем операциям, которые уже прошли и данные о которых внесены в бухгалтерский баланс. Все встанет на свои места, если слова "управление ресурсами" заменить на "мониторинг ресурсов".

Неоспоримым достоинством подсистемы ОУР является возможность мониторинга позиций и лимитов не только по отдельным инструментам, но и по их агрегатам, ранее настроенным пользователем.

Компания R-Style Software Lab. для решения специфических задач финансового анализа предлагает отдельную систему Condor. Для обеспечения выборки данных и консолидации в аналитической системе предусмотрено инструментальное средство Condor Decision Cube. Это OLAP-ориентированное приложение, которое позволяет представить интересующую пользователя информацию в виде многомерных таблиц и графиков. Основное достоинство такого представления - возможность просмотра агрегированных и консолидированных по субъектам отчетности данных. В приложении присутствуют разные тематические кубы. Реализация тематических отчетов предполагает определение и настройку "срезов" агрегированных данных. Более точно Condor - механизм построения и обработки многомерных кубов, построенных из данных реляционных СУБД. Внешний интерфейс соответствует OLAP-приложениям, его реализация достигается ROLAP-технологиями, которые являются "ноу-хау" R-Style Software Lab.

Существуют отработанные настройки получения "срезов" 5-6-мерных кубов в Condor для финансового анализа состояния коммерческого банка. Реализации для дилинговых операций нет. Разработчики объясняют это индивидуальностью настройки Condor и отсутствием пока спроса на реализацию с его помощью инвестиционного портфельного анализа.

В разработке Condor компания R-Style Software Lab. использовала достоинство построения системы на ROLAP-технологии: интегрированность в общую идею модульности АБС RS-Bank.

    "Диасофт".

Программный продукт Diasoft 5NT фирмы "Диасофт" осуществляет комплексную автоматизацию деятельности финансовых институтов в рамках единого информационного пространства. Линия продуктов Diasoft 5NT включает в себя следующие системы:

DiasoftBANKING 5NT - система автоматизации банковской деятельности. DiasoftDEALING 5NT - система управления ресурсами:

    * кредиты и депозиты;
    * кассовые конверсионные сделки;
    * срочные конверсионные сделки.
    * DiasoftCUSTODY 5NT - интегрированная фондовая система:
    * модуль депозитарного учета;
    * модуль учета сделок на биржевом рынке ценных бумаг;
    * модуль учета сделок на внебиржевом рынке ценных бумаг;
    * модуль учета сделок с производными ценными бумагами;

* модуль автоматизации деятельности расчетного брокера на внебиржевом рынке ценных бумаг;

    * модуль вексельного учета;
    * модуль обслуживания эмитента.

DiasoftTRUST 5NT - система автоматизации деятельности общих фондов банковского управления (ОФБУ);

DiasoftFUND 5NT - система автоматизации деятельности паевых инвестиционных фондов (ПИФ).

DiasoftREGISTRAR 5NT - система автоматизации регистраторской деятельности. Модульность продуктов компании "Диасофт" заключается не в автоматизации деятельности конкретного подразделения банка, а в полном комплексном обслуживании операций одного вида деятельности. Разработчик в своих программных продуктах реализует описание операций коммерческого банка в виде циклов движения денежных средств, при этом не разрезает на части полный цикл в соответствии с исполняющим подразделением. Поэтому в продуктах "Диасофт" легко проследить историю каждой сделки, операции и документа.

В АБС поддерживаются три основные группы объектов, обеспечивающих учет операций: сделки, документы и бухгалтерские проводки.

В Diasoft 5NT реализована возможность ведения неограниченного количества альтернативных планов счетов, что позволяет осуществлять не только бухгалтерский, но и аналитический, и позиционный учет. Тем самым в продукте Diasoft 5NT просто не существует проблемы ведения позиций по какому-либо инструменту или по портфелю. С помощью альтернативного плана счетов портфельный менеджер может создавать портфели и субпортфели и проводить их разделение по тем классификационным признакам, которые закажет в плане счетов. По каждому портфелю (субпортфелю) ведется позиция (лимит) по инструментам и денежному остатку, производится общая переоценка стоимости активов на текущий момент или на любую дату. В бухгалтерский баланс попадают проводки в соответствии с бухгалтерским, а не альтернативным планом счетов, которые мирно сосуществуют между собой.

Diasoft 5NT поддерживает учет операций со всеми инструментами фондового и денежного рынков. По каждому портфелю (или субпортфелю, сформированному самим портфельным менеджером) проводится расчет финансового результата следующими методами: LIFO, FIFO и по средневзвешенной цене приобретения. Открытость Diasoft 5NT заключается в поддержании стандартных форматов данных со всех торговых площадок и от крупнейших поставщиков информации (ММВБ, МФБ, РТС, Reuters DEALING 2000, Reuters Kondor+).

Формирование отчетов в продуктах линии Diasoft 5NT производится с помощью генератора отчетов, который может настраиваться самим пользователем. Разработчики не позиционируют свою систему как выполняющую аналитические задачи, кроме транзакционных. Аналитика (в понимании ведения позиций, лимитов, расчета задаваемых агрегированных показателей) просто вытекает из самих принципов построения системы. Достоинством Diasoft 5NT с точки зрения портфельного менеджера является возможность прослеживания эволюции реальной текущей стоимости активов по любому портфелю (субпортфелю). Разработок, связанных с прогнозированием стоимости инвестиционного портфеля и оценками риска, у данной компании нет.

    Компания ФОРС

Интегрированная система автоматизации банковской деятельности "Ва-Банк ПЛЮС/SYMBOLS-R" компании ФОРС строится на все том же принципе модульности (более 20) и интегрированности в одной архитектуре АБС. Система опирается на реляционную СУБД и отличается от других АБС тем, что в ее составе есть модуль "Управление портфелем", который предназначен для:

    * анализа содержимого и структуры портфеля;
    * отслеживания динамики номинальной и рыночной стоимости;
    * расчета доходности по группе сделок.

В этом модуле реализован подход к инвестиционному портфелю, как пересекающемуся множеству субпортфелей. Рассчитывать показатели портфеля можно, вводя собственную классификацию активов. Для каждой сделки оценивается размер нереализованной прибыли как разность между рыночной и балансовой стоимостью. Указанный модуль - шаг в сторону анализа инвестиционного портфеля от исполнения чисто учетной функции.

С одной стороны, ФОРС придерживается принципа разграничения учетных и аналитических функций АБС, но, с другой стороны, выстраивает стройную "пирамиду управления". В ее основании - реляционные АБС, средняя часть - системы, извлекающие информацию из АБС и помещающие ее в хранилище данных для анализа. Верхушка "пирамиды" представлена OLAP-системами, реализованными на Oracle Express.

Посреднические функции между АБС и аналитическими OLAP-системами осуществляют системы "Про-Филиал" и "Финансовый калькулятор". Для нужд финансового аналитика верхняя часть "пирамиды управления" реализована в действующих системах "Оптимальный баланс" и "Российский CAMEL". "Российский CAMEL" позволяет оценить финансовое состояние коммерческого банка по более чем 40 показателям. С точки зрения реализации задач инвестиционного портфельного анализа на верхушке "пирамиды управления" компания ФОРС, как и другие разработчики, предлагает инструментарий OLAP-технологий. Отсутствие готовой реализации задачи объясняется отсутствием ее постановки со стороны пользователей. Компания "Кворум"

Компания "Кворум" называет свою интегрированную систему автоматизации банковских операций комплексной. Комплексность заключается в существовании более 40 программных модулей, которые позволяют реализовать учет чисто банковских операций и автоматизировать учет внутренней хозяйственной деятельности. Базовым элементом считается операция. Это - отражение общего подхода к отражению операций банка как циклов движения денежных средств. Гибкость и адаптивность системы реализуются в возможности создания новых форм справочников и аналитических данных на основе встроенных в систему средств генерации запросов. Источником данных для этих отчетов служит единая информационная база балансовых данных.

Некоторые особые виды отчетности и расчет агрегированных показателей, значимых для портфельного аналитика, реализованы по отношению к государственным ценным бумагам. Отчет в разрезе клиентов по состоянию их счетов и по набору ценных бумаг в штуках с учетом остатка денежных средств - первое приближение компании "Кворум" к понятию портфеля как единицы управления. По государственным ценным бумагам (точнее, ГКО/ОФЗ) реализован расчет доходности к погашению. Разработчиками декларируется возможность расчета доходности за период по портфелю ГКО/ОФЗ. Реализованного расчета иных агрегированных показателей, относящихся к дилинговым инвестиционным инструментам, в системе "Кворум" нет. Подсистема анализа финансово-экономического состояния банка АБС "Кворум" проводит расчеты по динамике ресурсов банка и экономическим нормативам и позволяет формировать документы по прибылям и убыткам. При вводе нового аналитического показателя описывается формула для его расчета, в качестве аргументов которой можно использовать более 500 стандартных функций, обеспечивающих получение данных из баланса.

Таким образом, получение нестандартных агрегированных показателей в системе "Кворум" для портфельного менеджера осуществляется путем реализации разработчиками системы особых отчетов, основанных на балансовых данных. Компания "ПрограмБанк"

Компания "ПрограмБанк" пошла по иному пути создания АБС, разграничив функцию учетную и функцию аналитическую. Кроме стандартной АБС "Гефест", компания "ПрограмБанк" предлагает аналитическую систему "Нострадамус", реализованную на платформе Oracle.

"Нострадамус" применяется для целей внутреннего аудита и мониторинга состояния банка. Это полноценный инструмент OLAP-приложений, который может быть применен для анализа финансовых рынков и оптимизации инвестиционного портфеля. Среди функциональных задач, реализуемых в системе "Нострадамус", разработчиками называется "Анализ финансовых рынков" и "Оптимизация портфеля краткосрочных активов". Целью решения задачи "Анализ финансовых рынков" является мониторинг характеристик рынков, оператором которых является коммерческий банк. Под мониторингом понимаются закачка, расчет, визуализация и прогнозирование отобранных характеристик рынков.

    В качестве характеристик используются:

* цены отдельных инструментов (минимальная, максимальная, средняя, "bid", "ask", закрытия и т. д. );

    * индексы;
    * индикаторы и сигналы технического анализа.

Модуль обеспечивает возможность выборки из базы данных, построение графиков, расчет тенденций и прогнозов. К последнему разработчики делают оговорку "если определены алгоритмы прогнозирования".

Целью задачи "Оптимизация портфеля краткосрочных активов" является формирование рекомендаций по управлению инвестиционным портфелем на основе результатов "Анализа финансовых рынков". Наиболее важными характеристиками портфеля называются:

    * политика управления портфелем;
    * планируемые потоки платежей;
    * количество каждого инструмента в портфеле;
    * текущая рыночная стоимость портфеля;
    * текущая доходность (за стандартный период);
    * история портфеля (сделки).

"Нострадамус" позволяет в рамках решения задачи "Оптимизация портфеля" проводить построение портфелей и субпортфелей, при этом вводится понятие "пробный портфель". Среди декларируемых характеристик портфеля отсутствует какое-либо количественное описание риска.

По признанию разработчиков, реализации готовой задачи по инвестиционному портфельному анализу нет. Отсутствие готовых решений обосновывается отсутствием заказа на реализацию и отсутствием постановки задачи.

    Компания "Центр Финансовых Технологий"

Новосибирская компания "Центр Финансовых Технологий" в своей интегрированной банковской системе IB System также использует принцип модульности (более 10 модулей), реализующих автоматизацию разнообразных банковских операций. Аналитические (агрегированные) данные строятся генератором отчетов в интерактивном режиме. Особых разработок для инвестиционного портфельного анализа нет. Говоря о путях распространения программы, можно отметить нестандартную политику "Центра Финансовых Технологий", который предлагает банкам участие в совместном проекте. Таким образом, достигается компромисс для банков, предпочитающих собственные разработки тиражируемым, и удается сочетать профессиональную постановку задачи с учетом всех требований конкретного банка. Компания CSBI EE

Компания CSBI EE позиционирует на рынке свою АБС БАНКИР как многофилиальную систему с высокой производительностью (пропускной способностью транзакций). Упор разработчиками сделан на учетные функции и реализацию OLТP-систем. Компания "Инверсия"

Компания "Инверсия" следует принципам модульности в АБС "Банк ХХI Век" и InvoBank. Основное внимание уделяется логической завершенности учетных операций. В АБС описаны операции со всеми инструментами фондового рынка. Наиболее полно реализованы учетные задачи с государственными ценными бумагами. Генератор отчетов позволяет подсчитывать для облигаций доходность к погашению, может быть реализован расчет доходности за период. По словам разработчиков, отсутствие реализации серьезных аналитических моделей обусловлено спросом пользователей на автоматизацию учетной части операций коммерческого банка. Компания АСОФТ

Компания АСОФТ предлагает систему "АС-Банк 2000", которая обеспечивает поддержку текущего законодательства и правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на базе единого ядра бухгалтерских проводок, возможность одновременной работы с несколькими планами счетов, возможность расширения и самостоятельного изменения состава и содержания отчетных форм за счет встроенного генератора отчетов.

Среди основных принципов построения системы можно назвать всю ту же модульность. С точки зрения аналитика, интерес представляет гибкость настройки генератора отчетных форм, которая реализуется в подсистеме "Отчеты". Все отчеты формируются по данным бухгалтерского баланса.

    Компания "СервоКомп"

Несколько особняком от основных разработчиков АБС стоит компания "СервоКомп", вышедшая на рынок с системой Signator/2000. Входящий в ее состав "Модуль учета торговых операций" является программным комплексом для автоматизации бэк- и фронт-офиса операций с ценными бумагами в инвестиционных компаниях и фондовых отделах банков. Решение задач автоматизации операций с ценными бумагами привело разработчиков к введению в систему Signator/2000 отдельного аналитического модуля на основе OLAP-технологии (Oracle Express). Аналитический модуль реализует подход к инвестиционному портфелю как к пересекающемуся множеству субпортфелей. По классификационным атрибутам портфель ценных бумаг может быть построен как собственный, клиентский, трастовый, по виду инструмента, по задаваемым логическим условиям.

    Финансовые показатели портфеля включают в себя:
    * свободный остаток денежных средств;
    * приведенную стоимость активов;
    * доходность.

Финансовые показатели могут быть рассчитаны по портфелю, построенному на любом классификационном признаке.

Аналитический модуль Signator/2000 является, видимо, единственным почти реализованным модулем, позволяющим осуществлять прогноз цен закрытия некоторых инвестиционных инструментов (акций).

Прогнозы по котировкам бумаг, состоянию портфелей, денежным потокам осуществляются статистическими и модельными методами:

    * по экспоненциальному тренду;
    * по линейному тренду;
    * методом Хольта-Винтера.

Решена задача Г. Марковица по выбору оптимального портфеля из 3 акций. Работа с виртуальными портфелями, сравнение нескольких вариантов прогнозов - те необходимые составные части инвестиционного портфельного анализа, которые не реализованы крупными разработчиками АБС. Недостатком аналитического модуля Signator/2000 является отсутствие количественных характеристик риска инвестиционного портфеля.

К сожалению, внедрения аналитического модуля Signator/2000 на сегодня нет. Разработки по реализации идей, заложенных в модуле, приостановлены после августа 1998 г. По словам разработчиков, для завершения аналитического модуля не хватает постановки задачи со стороны клиента-пользователя.

    ПРИЛОЖЕНИЕ 11
    СВОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО КРУПНЕЙШИМ РАЗРАБОТЧИКАМ АБС
    ПРИЛОЖЕНИЕ 12

РЕЗУЛЬТАТЫ АНАЛИЗА, ПРОВЕДЁННОГО ПО ОТЧЁТНОСТИ БАНКА ЗА I –III КВАРТАЛЫ 1998 ГОДА НА ОСНОВЕ МЕТОДИКИ Л. Г. БАТРАКОВОЙ С УЧЁТОМ ВЛИЯНИЯ ИНФЛЯЦИИ

По результатам проведённого анализа можно дать следующие рекомендации по дальнейшеё работе банка:

полностью загрузить кредитные ресурсы банка, что позволит использовать выявленный резерв увеличения прибыли;

    ликвидировать безпроцентные ссуды;

повысить процентную ставку по кредитам (средневзвешенная ставка банка составляет 34, 5%, в то время как ставка рефинансирования Банка России– 55%) до ставки рефинансирования; для мобилизации выявленных резервов увеличения прибыли и рентабельности необходимо осуществлять постоянный контроль за выполнением плана кредитных вложений, изыскивать возможности их увеличения, а также выполнять смету расходов банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8