Проектирование системы анализа финансовых результатов деятельности банка

В. Садвакасов. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. –М. : Ось-89, 1998.

А. Триф, О. Уткин, В. Кривоножко, Р. Сеньков, А. Антонов. Анализ эффективности финансовых институтов // Банковские Технологии. – 1999. –№5-6. Н. Акишина. автоматизация финансового анализа – веление времени // Банковские Технологии. – 1997. –№5. И. Сидоров. Главному бухгалтеру – отличный сервер // Экономика и жизнь. – 1999. – №13 март. И. Береговский . Бухучёт и программы: совет профессионала // Экономика и жизнь. – 1999. – №3 январь. С. П. Проскурин. Десять вопросов на тему автоматизации // Бухгалтер и компьютер. – 1998. –№0. Ю. Ю. Королев. Автоматизация учёта: системный и технический нюансы // Бухгалтер и компьютер. – 1998. –№1.

Автоматизация банковской деятельности / Под ред. С. И. Кумок. – М. : МФО, 1994. Е. Суховарова, Е. Соломатин. – Обеспеченность дилинга аналитическими данными в АБС // Банковские Технологии. – 2000. –Январь-Февраль Л. Викторов. – Интеграция данных в АБС - эффект гарантирован // Банковские Технологии. – 1999. – октябрь В. Галактионов, С. Захаров. – Обзор рынка зарубежных АБС // Банковские Технологии. – 1999. – ноябрь-декабрь Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М. : Логос, 1998 Ольга Заратуйченко. –Современные подходы и методы построения аналитических информационных систем. Тезисы выступления на семинаре НТЦ АРБ // Практические вопросы информационно-аналитической работы в коммерческом банке. – 1998. – март Банковское дело. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М. : Финансы и статистика, 1998

    ПРИЛОЖЕНИЕ 1
    ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРЕДПРИЯТИЯ
    рис. 1
    ПРИЛОЖЕНИЕ 2
    ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ СТРУКТУРА ОАО АКБ “БЕЛОГОРСКАГРОКОМБАНК”
    рис. 2
    ПРИЛОЖЕНИЕ 3
    СХЕМА ФУНКЦИОНАЛЬНОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
    ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКА
    ПРИЛОЖЕНИЕ 4
    ВНУТРЕННИЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ БАНКА
    ПРИЛОЖЕНИЕ 5
    ВНУТРЕННИЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ БАНКА
    ПРИЛОЖЕНИЕ 5
    НОМЕНКЛАТУРА ДЕЛ ОАО АКБ “БЕЛОГОРСКАГРОКОМБАНК”
    ПРИЛОЖЕНИЕ 6
    АНАЛИЗ ИНФОРМАЦИОННЫХ ПОТОКОВ

Таблица 6. 1. – Анализ потоков информации на первичном этапе Направление потока

    Содержание потока
    Отправитель
    Получатель
    Документ
    Сообщение
    Суммма
    Показатели
    Суммма
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Процесс получения кредита в Банке
    Клиент
    Кредитный отдел
    Заявка на получение ссуды
    Ходотайство для получения кредита
    3000

Целевое направление кредита, сумма кредита, срок пользования кредитом, конкретные сроки погашения кредита, предполагаемое обеспечение, краткая характеристика кредитуемого мероприятия, экономическая эффективность от его использования

    250
    Продолжение таблицы 6. 1
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Клиент
    Кредитный отдел

Нотариально заверенные копии учредительных документов предприятия Подтверждение реальности существования предприятия

    20000

Юридический адрес, фактический адрес, Банковские реквизиты, номер и дата принятия Устава, дата изменений к уставу, номер регистрации учредительного договора

    100
    Клиент
    Кредитный отдел
    Свидетельство о регистрации предприятия
    Подтверждение регистрации предприятия
    700
    Серия, номер, дата, регистрирующие органы
    50
    Клиент
    Кредитный отдел
    Нотариально заверенные банковские карточки
    Достоверность подписей
    700

Подписи руководителя предприятия, главного бухгалтер, печать предприятия 160

    Клиент
    Кредитный отдел

Форма №1 Балёанс предприятия на последнюю дату, заверенный налоговой инспекцией Финансовая отчётность предприятия

    4000
    Показатели
    700
    Клиент
    Кредитный отдел
    Технико-экономическое обоснование эффективности проекта
    Подтверждение эффективности проекта
    1400
    Экономические показатели эффективности
    50
    Продолжение таблицы 6. 1
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Клиент
    Кредитный отдел
    Копии контрактов, договоров
    Отношения предприятия с другими организациями
    2700
    Контрагенты предприятия
    200
    Клиент
    Кредитный отдел
    Гарантии возврата кредита
    Гарантии, которыми располагает заёмщик
    700
    Вид гарантийного обеспечения
    30
    Клиент
    Кредитный отдел

Справка о том, вносились ли изменения в Устав , если да, то соответствующие документы с изменениями

    Сведения об изменениях в Уставе предприятия
    200
    Дата изменения, номер изменения
    24
    Клиент
    Кредитный отдел
    Копия решения об избрании или назначении руководителя
    Сведения об избрании руководителя
    300
    Фамилия, имя, отчество, дата и место рождения руководителя
    100
    Клиент
    Кредитный отдел

Справка о служебных и домашних адресах и телефонах руководителя, заместителей, главного бухгалтера

    Служебные и домашние адреса и телефоны ответственных лиц
    500
    Место жительства, телефон
    150
    Продолжение таблицы 6. 1
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Клиент
    Кредитный отдел
    Справка о численности работающих
    Численность работающих
    170
    Численность работающих
    10
    Клиент
    Кредитный отдел

Справка о том, какой орган вправе принимать решение о заключении договора и даче согласия на залог имущества предприятия(со ссылкой на определённые статьи Устава предприятия)

    Указание органа, принимающего решение о залоге
    300
    Орган принимающий решение о залоге
    50
    Клиент
    Кредитный отдел

Протокол соответствующего органа о решении получения кредита и даче согласия на залог имущества (перечислить)

Сообщение о решении получения кредита с указанием предмета залога 700

    Предмет залога
    100
    Клиент
    Кредитный отдел
    Акт осмотра имущества, передаваемого в залог
    Состояние имущества, передаваемого в залог
    700
    Состояние имущества, передаваемого в залог
    300
    Продолжение таблицы 6. 1
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Экономист
    Кредитный отдел
    Анкета заёмщика
    Сведения о заёмщике
    1333

Наименование заёмщика, юридический адрес, фактический адрес, банковские реквизиты, регистрирующие органы, , учредители заёмщика, данные о руководителе заёмщика

    695

Процесс перевода средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов

    Отдел ОКО
    Клиент
    Форма 0402008 – приходный кассовый ордер
    Сумма перевода и компенсационного вознаграждения
    1400
    Сумма перевода , сумма компенсационного вознаграждения
    1400

Таблица 6. 2. – Анализ потоков информации на тапе основной обработки Направление потока

    Содержание потока
    Отправитель
    Получатель
    Документ
    Сообщение
    Суммма
    Показатели
    Суммма
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Процесс получения кредита в Банке
    Экономист
    Руководитель кредитного комитета
    Заключение о кредитоспособности заёмщика
    Результаты анализа кредитоспособности
    2000

Показатели ликвидности баланса и обеспеченности заёмщика собственными–источниками 500

    Кредитный комитет
    Кредитный отдел
    Решение о предоставлении денежных средств заёмщику
    Положительное решение о предоставлении средств
    200
    Положительное решение о предоставлении средств
    30
    Уполномоченное лицо Банка
    Руководитель предприятия
    Кредитный договор

Основные условия предоставления и возврата размещаемых Банком средств 6000

Дата, наименование предприятия, фамилия, имя и отчество руководителя, основание, срок кредита, сумма кредита, номер расчётного счёта, номер ссудного счёта, процент за кредит, % за пролонгированный кредит, дата подписания 250

    Продолжение таблицы 6. 2
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Уполномоченное лицо Банка
    Руководитель предприятия

Дополнительное соглашение о продлении срока возврата кредита Условия продления срока возврата кредита

    1500

Номер кредитного договора, дата кредитного договора, дата дополнительного соглашения, наименование предприятия, фамилия, имя и отчество руководителя, дата регистрации Устава предприятия, сумма продлеваемого кредита, цель кредита, срок гашения кредита, установленный кредитным договором, срок гашения кредита, установленный дополнительным соглашением, плата за кредит, плата за просроченный кредит

    180
    Кредитный отдел
    Бухгалтерия
    Договор залога и описи

Описание предмета залога и случая его передачив собственность Банка 3000

Предмет залога, перечень имущества, предоставляемого в залог, стоимость 200

    Продолжение таблицы 6. 2
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Кредитный отдел
    Отдел ОКО, бухгалтерия
    Распоряжение о принятии договора залога
    Принятие залога
    500

Символ, внебалансовый счёт, наименование заёмщика , номер и дата кредитного договора, Банк ссудозаёмщика, банковские реквизиты номера расчётного счёта(наименование банка, РКЦ, МКО, город, где открыт корсчёт), вид залога, сумма залога, сроки списания залога

    250
    Бухгалтерия
    Отдел ОКО
    Балансовый ордер, договор залога, описи
    Оформленияе факта заключения договора залога
    3500
    Дата, номер ордера, номер договора залога
    50
    Кредитный отдел
    Архив
    Досье клиента- заёмщика
    Сведения о клиенте
    6000
    Дата, оценка показателей платежеспособноати
    500
    Отдел ОКО
    Государственные органы
    Уведомление об открытии счетов
    Открытие счёта
    500

Наименование организации, номер ссудного счёта, номер расчётного счёта 70

    Продолжение таблицы 6. 2
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Бухгалтерия
    Бухгалтерия
    Проводки

Оформление факта уплаты процентов, либо перенос задолженности на счета по учёту просроченной задолденностс и просроченных процентоаи

    200
    Проводки
    200
    Кредитный комитет
    Бухгалтерия

Представление о списании безнадёжной задолженности с баланса Списание задолженности за счёт резерва на возможные потери по ссудам 300

    Номер счёта, срок списания
    50

Процесс перевода средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов

    Отдел ОКО
    Бухгалтерия
    Форма 0402008 – приходный кассовый ордер
    Сумма перевода и компенсационного вознаграждения
    1400
    Сумма перевода , сумма компенсационного вознаграждения
    200
    Продолжение таблицы 6. 2
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Бухгалтерия
    Отдел ОКО
    Платёжное поручение
    Сумма перевода
    700

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8