Анализ и совершенствование хозяйственной деятельности ООО "Спектр" 
8. Финансовый план.
Таблица 21 - Финансовые показатели.
|
Строка
|
11.2007
|
12.2007
|
1.2008
|
2.2008
|
3.2008
|
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,09
|
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
|
-50 933,79
|
-186 293,32
|
-389 982,18
|
-441 837,05
|
-553 479,45
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
|
-1 767,92
|
-6 482,15
|
-13 602,90
|
-15 449,49
|
-19 400,75
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
|
|
|
|
|
8 188,15
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
|
|
|
|
|
-11,26
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
|
|
|
|
|
22,41
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
|
|
|
|
|
22,37
|
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
|
|
|
226,67
|
270,18
|
298,90
|
|
|
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
|
|
|
90,35
|
113,58
|
100,15
|
|
|
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
|
|
|
90,35
|
113,58
|
100,33
|
|
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
|
-100,00
|
-100,00
|
-178,94
|
-158,76
|
-150,28
|
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
|
-53,55
|
-53,55
|
-29,50
|
-33,40
|
-36,88
|
|
|
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
|
|
|
|
|
34,17
|
|
|
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
|
|
|
|
|
-106,72
|
|
|
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
|
|
|
|
|
-106,72
|
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
|
|
|
|
|
-1 327 418,95
|
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
|
|
|
-1 520,07
|
-2 042,10
|
-2 391,06
|
|
|
Рентабельность инвестиций (ROI), %
|
|
|
-1 520,07
|
-2 042,10
|
-2 386,76
|
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
|
1 200,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый план.
|
Строка
|
4.2008
|
5.2008
|
6.2008
|
7.2008
|
8.2008
|
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
|
0,10
|
0,10
|
0,08
|
0,08
|
0,08
|
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
|
-532 636,64
|
-549 590,24
|
-611 585,85
|
-605 080,89
|
-601 835,50
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
|
-18 716,00
|
-19 359,14
|
-21 595,82
|
-21 418,58
|
-21 356,01
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
|
7 998,89
|
7 933,26
|
8 054,31
|
8 074,43
|
7 888,76
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
|
-12,22
|
-11,82
|
-10,33
|
-10,00
|
-10,11
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
|
23,73
|
24,03
|
23,70
|
23,04
|
23,53
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
|
23,68
|
23,99
|
23,65
|
23,00
|
23,49
|
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
|
281,58
|
265,17
|
264,05
|
257,89
|
245,85
|
|
|
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
|
87,58
|
62,11
|
34,77
|
27,65
|
13,38
|
|
|
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
|
87,75
|
62,23
|
34,84
|
27,70
|
13,41
|
|
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
|
-155,07
|
-160,54
|
-160,96
|
-163,34
|
-168,57
|
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
|
-35,92
|
-34,82
|
-34,74
|
-34,24
|
-33,31
|
|
|
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
|
34,63
|
34,08
|
34,17
|
34,08
|
34,05
|
|
|
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
|
-92,00
|
-82,63
|
-83,22
|
-82,37
|
-74,51
|
|
|
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
|
-92,00
|
-82,63
|
-83,22
|
-82,37
|
-74,51
|
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
|
-1 125 728,55
|
-994 544,79
|
-1 018 208,73
|
-1 008 933,98
|
-891 319,74
|
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
|
-2 183,15
|
-1 986,00
|
-1 972,37
|
-1 898,20
|
-1 753,60
|
|
|
Рентабельность инвестиций (ROI), %
|
-2 178,93
|
-1 982,04
|
-1 968,55
|
-1 894,64
|
-1 750,15
|
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
|
1 200,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый план.
|
Строка
|
9.2008
|
10.2008
|
11.2008
|
12.2008
|
1.2009
|
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
|
0,08
|
0,09
|
0,11
|
0,14
|
0,14
|
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
|
-632 082,86
|
-573 451,94
|
-501 583,13
|
-453 881,92
|
-395 611,22
|
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
|
-22 484,40
|
-20 448,88
|
-17 930,01
|
-16 188,86
|
-14 079,19
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
|
7 838,45
|
7 983,52
|
8 081,41
|
8 048,92
|
8 265,90
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
|
-9,57
|
-11,49
|
-14,07
|
-16,62
|
-18,11
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
|
23,75
|
26,29
|
28,60
|
31,05
|
29,97
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
|
23,70
|
26,23
|
28,53
|
30,97
|
29,90
|
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
|
247,89
|
228,41
|
202,97
|
186,63
|
165,38
|
|
|
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
|
|
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
|
|
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %
|
-167,62
|
-177,87
|
-197,12
|
-215,43
|
-252,94
|
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
|
-33,53
|
-31,94
|
-29,24
|
-27,14
|
-22,90
|
|
|
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
|
34,29
|
34,31
|
34,33
|
34,36
|
34,17
|
|
|
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
|
-74,88
|
-58,75
|
-43,31
|
-33,56
|
-26,24
|
|
|
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
|
-74,88
|
-58,75
|
-43,31
|
-33,56
|
-26,24
|
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
|
-893 247,17
|
-713 962,70
|
-533 012,43
|
-411 570,43
|
-329 463,91
|
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
|
-1 778,23
|
-1 544,27
|
-1 238,50
|
-1 042,25
|
-786,48
|
|
|
Рентабельность инвестиций (ROI), %
|
-1 774,70
|
-1 540,93
|
-1 235,63
|
-1 039,62
|
-784,61
|
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
|
1 200,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
1 200,00
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
|
|
|
|
|
|
|
|
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20
|
|
