Анализ и совершенствование хозяйственной деятельности ООО "Спектр" 
Продолжение приложения 1
|
2.1.Задолженность участникам по выплате дохода
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
2.2.Доходы будущих периодов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
2.3.Резервы предстоящих расходов
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
3.Долгосрочные кредиты и займы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
4.Краткосрочные обязательства
|
1946
|
1872
|
3003
|
98,38
|
96,5
|
96,16
|
1057
|
154,32
|
|
|
4.1.Краткосрочн.кредиты и займы
|
913
|
1370
|
2229
|
46,16
|
70,62
|
71,38
|
1316
|
244,14
|
|
|
4.2.Кредиторская задолженность
|
1033
|
502
|
774
|
52,22
|
25,9
|
24,78
|
-259
|
74,39
|
|
|
5.Итого источников
|
1978
|
1940
|
3123
|
100.0
|
100,0
|
100.0
|
1145
|
157,89
|
|
|
Имущество предприятия за анализируемый период увеличилось на 1077 тыс. руб. или прирост составил 156,57%(табл.1). Основной рост произошел за счет оборотных активов на 770 тыс.руб. или 140,44%, рост произошел за счет дебиторской задолженности, что ухудшило имущественное положение предприятия, так как денежные средства в структуре составляют 1,16% и в динамике уменьшаются. Опережающий темп роста оборотных активов по сравнению с необоротными активами свидетельствуют об ускорении оборачиваемости капитала в целом.
В структуре произошли следующие изменения: внеоборотные активы увеличились на 100% и составили в 2006 году 10,3%, что является положительной тенденцией для производственного потенциала и конкурентной способности. Сумма хозяйственных средств в 2005 году составила 1979 тыс. руб., в 2006 году произошло увеличение до 3123 тыс. руб. Стоимость производственных активов также повышается в 2006 году до 487 тыс. руб. (в 2005 году-423 тыс.руб.).Удельный вес производственных активов в общей стоимости имущества увеличивается с 2,17% (2005г.) до 15,59% (2006 г.). Удельный вес основных средств в общей стоимости имущества повышается в 2006 году 9,83% (0%- 2005г.). В динамике имущественное положение улучшается.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Оценка динамики производства и реализации продукции.
|
Показатели
|
2004г.
|
2006 г.
|
2005г.
|
Изменение (+,-) к 2004г
|
В % к 2004г.
|
|
|
|
|
|
2006г.
|
2006г.
|
|
|
1.Объем продукции, руб.
|
6501000
|
7520000
|
15194000
|
+8693000
|
233,72
|
|
|
2.Выручка от реализации продукции, руб.
|
5744000
|
6800000
|
14584000
|
+8840000
|
253,89
|
|
|
3.Изменение остатков нереализован-ной продукции, руб. (стр. 1-стр.2)
|
757000
|
720000
|
610000
|
-147000
|
80,58
|
|
|
4.Доля изменения остатков нереали-зованной продукции (стр.З/стр.1 х 100),%
|
11,64
|
9,57
|
4,01
|
-7,63
|
-
|
|
|
Объем производства продукции в 2005 году по сравнению с 2004 годом возрос на 8693000 рублей или на 133,72 % (табл. 7). Выручка от реализации продукции увеличилась в 2005 году на 153,89%, что свидетельствует о росте объемов производства и снижении доли остатков нереализованной продукции от объема продукции за анализируемый период на 7,63 %.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Взаимодействующие факторы использования производственных
ресурсов, влияющие на изменение объема продукции.
|
Показатели
|
2004г.
|
2005 г.
|
2006г.
|
Изменение (+,-) к 2004г.
|
В%
к2004г.
|
|
|
|
|
|
2006г.
|
2006г.
|
|
|
1 .Объем продукции, руб.
|
6501000
|
7520000
|
15194000
|
+8693000
|
233,72
|
|
|
2.Среднесписочная численность, чел.
|
10
|
14
|
16
|
+6
|
133,34
|
|
|
3.Численность рабочих, чел.
|
10
|
14
|
16
|
+6
|
150,0
|
|
|
4.Фонд оплаты труда, руб.
|
1728000
|
1520000
|
2208000
|
+480000
|
127,78
|
|
|
5.Материальные затраты, руб.
|
1310000
|
2102000
|
3524000
|
+2214000
|
269,01
|
|
|
6.Среднегодовая стоимость основн. средств, руб.
|
0
|
240000
|
307000
|
+307000
|
100,0
|
|
|
7.Стоимость машин и оборудования, руб.
|
0
|
376000
|
307000
|
+307000
|
100,0
|
|
|
8.Производительность труда, руб. (стр.1/стр.2)
|
433400
|
18,8
|
759700
|
+326300
|
175,29
|
|
|
9.Среднегодовая выработка рабочего руб (сгр.1/стрЗ)
|
650100
|
21,48
|
1012933
|
+362833
|
155,81
|
|
|
10.Средняя з/п, руб. (стр.4/стр.2)
|
115200
|
3,8
|
110400
|
-4800
|
95,84
|
|
|
ll.Maтериалоемкость продукции (cтp 5/cтp.1)
|
0,20
|
0,28
|
0,23
|
+0,03
|
115,0
|
|
|
12.Фондоотдача (стр. 1 /стр.6)
|
0
|
31,34
|
49,49
|
+49.49
|
100,0
|
|
|
13. Производительность машин и обор. (cтp.1/cтp.7)
|
0
|
0,002
|
49,49
|
+49,49
|
100,0
|
|
|
Существенное влияние на изменение объема производства оказали такие факторы, как трудовые и материальные ресурсы, основные средства. Увели-чив численность рабочих на 50% (табл. 8), производительность труда возросла на 75,29%.
Материальные ресурсы увеличились на 169,01%, но в стоимости продукции они стали составлять 20% в 2005 году, против 23% в 2004г. В 2005 году предприятие за-купило основные средства (машины и оборудование), что существенно повлияло на изменение объема производимой продукции.
Материалоемкость продукции стала составлять 0,23 в 2005 году, против 0,20 в 2004г., что на 15 % больше. Это говорит о том, что в 2005 году стоимость ма-териальных ресурсов возросла вследствие инфляционных процессов, сменой по-ставщиков и увеличением накладных расходов.
С приобретением фирмой машин и оборудования производительность
механизированного труда значительно возросла. Основные средства использовались очень эффективно.
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Динамика структуры затрат на производство и реализацию продукции.
|
Элементы затрат
|
Сумма, руб.
|
Удельный вес в затратах, %
|
Изменение(+,-) к 2004г.
|
|
|
2004г
|
2005г
|
2006г
|
2004г
|
2005г
|
2006г
|
2006г.
|
|
|
1.Материальные затраты
|
1310000
|
2102000
|
3524000
|
31,11
|
39,14
|
31,11
|
+2214000
|
|
|
2.Заработная плата
|
1728000
|
1528000
|
2208000
|
41,04
|
28,45
|
19,49
|
+480000
|
|
|
3.Отчисления в фонд соци-альной защиты
|
336800
|
410000
|
906300
|
7,9
|
7,64
|
8,0
|
+569500
|
|
|
4.Амортизация основных средств
|
170100
|
182000
|
457700
|
4,04
|
3,39
|
4,1
|
+287600
|
|
|
5.Прочие расходы
|
666100
|
1148000
|
4233000
|
15,82
|
21,38
|
37,36
|
+3566900
|
|
|
6.Полная себестоимость
|
4211000
|
5370000
|
11329000
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
+7118000
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Показатели деловой активности.
|
Показатели
|
Расчет
|
Годы
|
Темп роста, %
|
|
|
|
2004г
|
2005г
|
2006г
|
2006г
|
|
|
1 .Коэф-т общей оборачиваемо-сти капитала
|
Выручка от реализации/ Итог баланса
|
2.9
|
3,57
|
4,67
|
161,03
|
|
|
2.Коэф-т оборачиваемости обо-ротных средств
|
Выручка от реализации/ Обо-ротные средства
|
2,9
|
2,9
|
5,18
|
186,2
|
|
|
3.Оборачиваемость запасов в днях
|
Тзп=3 60* Запасы/ Себестоимость реализованной продукции
|
68,39
|
50,9
|
25,1
|
36,6
|
|
|
4.Оборачиваемость готовой продукции в днях
|
Тгп=360*Готовая продукция/ Выручка от реализации
|
47,44
|
398,1
|
15,06
|
92,05
|
|
|
5 .Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях
|
Тд/з=360*Дебиторская задол-женность/ Выручка от реализа-ции
|
67,81
|
72,63
|
45,86
|
67,63
|
|
|
6. Оборачиваемость кредитор-ской задолженности в днях
|
Тк/з=360* Кредиторская задол-женность/ Себестоимость реали-зованной продукции
|
88,31
|
33,65
|
24,6
|
27,86
|
|
|
7.Операционный цикл, дней
|
ОЦ=Тзп+Тд/з
|
136,2
|
123,53
|
70,96
|
52,1
|
|
|
8.Финансовый цикл, дней
|
ФЦ=ОЦ-Тк/з
|
47,89
|
89,88
|
46.36
|
97,38
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20
|
|
