Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица в ОАО "Международный банк Санкт-Петербурга" 
Рентабельность в реальном секторе не позволяет с учетом инфляции обеспечить воз-врат среднесрочных и долгосрочных кредитов на выгодных для коммерческих банков усло-виях. Низкая отдача капитала в реальном секторе (увеличение сроков освоения инвести-ций, снижение отдачи основных производст-венных фондов) не будет способствовать при-влечению инвестиций даже в условиях снижающейся инфляции.
Более того, ряд факторов, в целом благо-приятных с точки зрения макроэкономики, оказывает на развитие кредитных организаций достаточно противоречивое влияние. Так, су-щественное замедление темпов инфляции, па-дение доходности ценных государственных бумаг, порой отрицательная доходность валют-ного и фондового рынков приводят к ухуд-шению финансового положения кредитных организаций.
Вряд ли возможно предполагать, что в таких условиях свободные финансовые ресур-сы, а за ними и все банки устремятся в реаль-ный сектор экономики. Поэтому, по нашему мнению, нет пока оснований считать, что в ближайшее время инвестиции появятся.
Во-первых, остаются запредельно высоки-ми риски вложений в промышленность. Осо-бенно это касается капиталоемких инвести-ционных проектов. Кредитование промыш-ленных предприятий в настоящее время при-звано, как правило, возместить временную нехватку оборотных средств, носит кратко-срочный характер и осуществляется или под конкретные экспортные поставки, или под готовую и ликвидную продукцию. Степень риска долгосрочных капитальных вложений остается несовместимой с потенциально воз-можной нормой прибыли от этих вложений. Высокие риски невозможно устранить без улучшения финансового состояния предприя-тий. Очевидно, что в течение одного года кар-динально улучшить состояние финансов хо-зяйствующих субъектов и провести успешную реформу предприятий не удастся ни при каких условиях.
Во-вторых, падение доходности инструментов финансовых рынков уменьшает инвес-тиционные возможности банков, делает неус-тойчивым их финансовое положение. Банки, озабоченные состоянием текущей ликвид-ности, вряд ли склонны к инвестиционным проектам. Следует также отметить, что и при условии относительно благоприятной эконо-мической конъюнктуры совокупные финансо-вые ресурсы значительной части российских кредитных организаций недостаточны для обеспечения серьезных капитальных вложений в промышленность, транспорт или связь.
В-третьих, уход государства из инвести-ционной сферы в целом, на наш взгляд, нега-тивно сказывается на инвестиционном клима-те. Это влияние проявляется как в подрыве доверия к инвестиционному процессу со сто-роны частных инвесторов, так и в разруше-нии механизма "запуска" инвестиций. Идея Правительства и Минэкономики о том, что каждый рубль государственных инвестиций способен привлечь 4 рубля негосударственных средств, срабатывает, но с обратным знаком. Каждый рубль недофинансирования со сторо-ны государства приводит к бегству из инвести-ционной сферы нескольких рублей средств потенциальных негосударственных инвесто-ров. Если государство не хочет брать на себя инвестиционные риски и не находит средств для этого, непонятно, почему частный сектор должен брать на себя инициативу и какие-либо обязательства.
В-четвертых, большинство предприятий, как это ни покажется парадоксальным, не готово к приему инвестиций. Имеется в виду, что пока не работает механизм привлечения инвестиций на принятых во всем мире усло-виях, когда инвестор требует эффективного освоения средств, финансовой "прозрачности" предприятия, передачи прав по распоряжению имуществом в рамках адекватных объема выделенных средств и т.д. Немалая часть руководителей предприятий по-прежнему желает привлечь финансовые ресурсы со стороны и не нести за это никакой экономической ответ-ственности.
В-пятых, учитывая потрясения, начав-шиеся в конце 1997 г. на мировых финансовых рынках, а также финансово-инвестиционный климат России, до сих пор остающийся крайне нестабильным такие источники инвестиций, как средства иностранных инвесторов и средства, привлекаемые посредством эмиссии ценных бумаг, в до сих пор можно отнести к исключи-тельно гипотетическим.
Наконец, немаловажной причиной вяло-сти инвестиций является недостаточное законодательное подкрепление и неясные пер-спективы экономической деятельности в свете принятия новых законодательных актов.
Таким образом, очевидно, что причины недостаточного участия банков в инвестици-онной деятельности кроются отнюдь не в простом нежелании банков смещать акценты в своей работе. Если будут созданы возмож-ности нормального извлечения прибыли в реальном секторе экономики, деньги действи-тельно пойдут туда, и банки не будут препятствием этому процессу.
Литература
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Письмо ЦБ РФ. от 16 декабря 1998 г. N 363-Т
3. Постановления пленума ВАС № 9 от 14.05.1998
4. Положение ЦБ РФ 254-П от 26.03.04
5. Приказ министерства финансов № 112 от 30.12.1996
6. Altman E.I. Financial Ratios, Discriminant Amalysis and the Prediction of Corporate Bankuptcy 1968 г.
7. Бор.М.з., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельности -М : Приор, 2005г.
8. Бор, В.В. Пятенко, "Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование", М, ИКЦ ДИС, 2003г.
9. Букато В.И., Львов Ю. И. "Банки и банковские операции в России", ФИС, М, 2000г .
10. Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М, 2001г.
11. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // «Деньги и кредит». - 1998, №4
12. Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. Оценка кредитоспособности предприятий -М,2002г.
13. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М :ИКЦ “Дис”,2001г.
14. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт -М:Русская деловая литература, 2004 г.
15. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы.// «Финансы». -2003, №8
16. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис,2006г.
17. Русанов Ю.Ю. "Банковский менеджмент", Уч. пособие, М, 2001г.
18. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- 2004г.
19.Севрук В. "Банковские риски", М, 2004 г.
20. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М Инфра - М 2002г.
21. Янишевская В.М., Севрук В.Т., Лукачер Т.Г. Анализ платёжеспособности предприятий и организации: практическое руководство для государственных и иных предприятий 2006г.
22. /www.ruseconomy.ru - журнал «Экономика России 21 век»
23. www.bankir.ru - клуб банковских аналитиков.
24. www.bankclub.ru - банковский форум.
25. www.cfin.ru - корпоративный менеджмент - Теория и практика финансового анализа, инвестиции, менеджмент, финансы.
26. www.cbr.ru - Официальный сайт Центрального Банка.
27. www.dnb.ru - официальный сайт «Дан энд брэдстрит» в СНГ
Приложения
Приложение 1.
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
|
|
|
(публикуемая форма)
|
|
|
|
на 1 января 2006 года
|
|
|
|
Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество
|
|
|
|
"МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА"
|
|
|
|
(ОАО"МБСП")
|
|
|
|
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
|
|
|
|
|
|
|
|
Почтовый адрес: 194044, г.Санкт-Петербург, Крапивный пер., д.5.
|
|
|
|
|
Код формы 0409806
|
|
|
|
Годовая
|
|
|
|
тыс.руб.
|
|
Номер п/п
|
Наименование статьи
|
01.01.06
|
|
I
|
АКТИВЫ
|
|
|
1
|
Денежные средства
|
88 006
|
|
2
|
Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации
|
1 349 550
|
|
2,1
|
Обязательные резервы
|
260 998
|
|
3
|
Средства в кредитных организациях
|
89 177
|
|
4
|
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
|
493 617
|
|
5
|
Чистая ссудная задолженность
|
8 482 429
|
|
6
|
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
1 644 253
|
|
7
|
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
3 083 220
|
|
8
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
|
22 893
|
|
9
|
Требования по получению процентов
|
3 389
|
|
10
|
Прочие активы
|
49 633
|
|
11
|
ВСЕГО АКТИВОВ :
|
15 306 167
|
|
II
|
ПАССИВЫ
|
|
|
12
|
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
|
0
|
|
13
|
Средства кредитных организаций
|
999 456
|
|
14
|
Средства клиентов (некредитных организаций)
|
10 415 630
|
|
14,1
|
Вклады физических лиц
|
1 580 484
|
|
15
|
Выпущенные долговые обязательства
|
2 321 426
|
|
16
|
Обязательства по уплате процентов
|
109 628
|
|
17
|
Прочие обязательства
|
21 722
|
|
18
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
|
18 112
|
|
19
|
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:
|
13 885 974
|
|
III
|
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
20
|
Средства акционеров (участников)
|
14 780
|
|
20,1
|
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
|
13 754
|
|
20,2
|
Зарегистрированные привилегированные акции
|
1 026
|
|
20,3
|
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
|
0
|
|
21
|
Собственные акции , выкупленные у акционеров
|
0
|
|
22
|
Эмиссионный доход
|
1 274 877
|
|
23
|
Переоценка основных средств
|
5 326
|
|
24
|
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)
|
234 462
|
|
25
|
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
|
201 068
|
|
26
|
Прибыль (убыток) за отчетный период
|
158 604
|
|
27
|
Всего источников собственных средств
|
1 420 193
|
|
28
|
ВСЕГО ПАССИВОВ:
|
15 306 167
|
|
IV
|
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
29
|
Безотзывные обязательства кредитной организации
|
2 412 397
|
|
30
|
Гарантии, выданные кредитной организацией
|
1 219 927
|
|
V
|
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
|
|
|
|
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
|
|
|
1
|
Касса
|
0
|
|
2
|
Ценные бумаги в управлении
|
0
|
|
3
|
Драгоценные металлы
|
0
|
|
4
|
Кредиты предоставленные
|
0
|
|
5
|
Средства, использаванные на другие цели
|
0
|
|
6
|
Расчеты по доверительному управлению
|
0
|
|
7
|
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
|
0
|
|
8
|
Текущие счета
|
0
|
|
9
|
Расходы по доверительному управлению
|
0
|
|
10
|
Убыток по доверительному управлению
|
0
|
|
|
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
|
|
|
11
|
Капитал в управлении
|
0
|
|
12
|
Расчета по доверительному управлению
|
0
|
|
13
|
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
|
0
|
|
14
|
Доходы от доверительного управления
|
0
|
|
15
|
Прибыль по доверительному управлению
|
0
|
|
|
|
|
|
|
Президент
|
C.В.Бажанов
|
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер
|
Т.Н.Бережанская
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
|