Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица в ОАО "Международный банк Санкт-Петербурга"
Таблица 4.
Динамика основных балансовых показателей (в %).
АКТИВ
|
01.01.2004
|
01.01.2005
|
01.01.2006
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Нематериальные активы (04, 05)
|
|
-8,92%
|
-16,39%
|
|
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные права и активы
|
|
-8,92%
|
-16,39%
|
|
Основные средства, в т.ч.
|
|
-5,26%
|
-1,70%
|
|
здания, машины, оборудование и другие основные средства
|
|
-5,26%
|
-1,70%
|
|
Незавершенное строительство
|
|
-17,26%
|
-22,44%
|
|
Долгосрочные финансовые вложения, в т.ч.
|
|
12,39%
|
7,55%
|
|
инвестиции в дочерние общества
|
|
-4,20%
|
-0,16%
|
|
инвестиции в другие организации
|
|
-79,95%
|
-59,67%
|
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
|
|
27,49%
|
12,21%
|
|
Отложенные налоговые активы
|
|
-28,62%
|
-83,36%
|
|
ИТОГО по разделу I
|
|
1,99%
|
1,78%
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Запасы, в том числе:
|
|
17,24%
|
0,23%
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
|
12,77%
|
31,29%
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
|
|
30,45%
|
-10,62%
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
|
50,36%
|
-33,51%
|
|
товары отгруженные
|
|
2,67%
|
-100,00%
|
|
расходы будущих периодов
|
|
-68,36%
|
70,03%
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
61,09%
|
-9,26%
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:
|
|
44,57%
|
20,52%
|
|
покупатели и заказчики
|
|
80,47%
|
19,80%
|
|
векселя к получению
|
|
0,00%
|
-29,43%
|
|
авансы выданные
|
|
28,09%
|
4,28%
|
|
прочие дебиторы
|
|
11,67%
|
33,38%
|
|
Краткосрочные финансовые вложения, в т.ч.
|
|
25,68%
|
-28,80%
|
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
|
|
30,08%
|
-30,72%
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения
|
|
-8,35%
|
-7,65%
|
|
Денежные средства, в т.ч.:
|
|
253,43%
|
5422,04%
|
|
касса
|
|
20,00%
|
101,11%
|
|
расчетные счета
|
|
7,40%
|
21497,66%
|
|
валютные счета
|
|
1250,45%
|
626,28%
|
|
прочие денежные средства
|
|
-100,00%
|
|
|
ИТОГО по разделу II
|
|
29,30%
|
16,76%
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
|
|
14,85%
|
9,72%
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
|
0,00%
|
0,00%
|
|
Добавочный капитал
|
|
-0,49%
|
-0,65%
|
|
Резервный капитал, в т.ч.
|
|
0,00%
|
0,00%
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
|
0,00%
|
0,00%
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет
|
|
46,65%
|
-3,06%
|
|
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного года
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу III
|
|
3,15%
|
10,80%
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы и кредиты, в т.ч.
|
|
-5,24%
|
16,39%
|
|
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
|
-5,17%
|
-65,54%
|
|
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
|
-95,67%
|
2071439,53%
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
-20,42%
|
-32,44%
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
|
-32,64%
|
-76,50%
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
|
-10,61%
|
2,58%
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы и кредиты, в т.ч.
|
|
225,95%
|
129,32%
|
|
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
|
144,85%
|
39,42%
|
|
|
|
|
|
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
|
48,62%
|
-38,75%
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность, в т.ч.
|
|
-3,19%
|
-18,36%
|
|
поставщики и подрядчики
|
|
57,14%
|
6,44%
|
|
задолженность перед персоналом организации
|
|
11,13%
|
-14,05%
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
|
94,91%
|
56,62%
|
|
|
|
|
|
|
задолженность по налогам и сборам
|
|
-73,67%
|
204,54%
|
|
прочие кредиторы
|
|
-11,64%
|
-42,85%
|
|
векселя к уплате
|
|
-80,01%
|
0,00%
|
|
авансы полученные
|
|
73,99%
|
-45,44%
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
|
5,88%
|
8,33%
|
|
ИТОГО по разделу V
|
|
55,52%
|
13,13%
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
|
|
14,85%
|
9,72%
|
|
|
Таблица 5.
Расчёт основных финансовых коэффициентов ОАО «ЧЗПТ».
Коэффициент
|
Метод расчета
|
01.01.2004
|
01.01.2005
|
01.01.2006
|
|
Чистый оборотный капитал
|
Общий размер оборотных активов - Краткосрочные обязательства.
|
735 102
|
587 158
|
763 754
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (к-т покрытия)
|
Оборотные активы / Краткосрочные обязательства
|
1,53
|
1,27
|
1,31
|
|
Коэффициент срочной ликвидности
|
(Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочная кредиторская задолженность
|
0,90
|
1,18
|
1,93
|
|
Коэффициент быстрой ликвидности
|
(Оборотный капитал - Товарно-материальные запасы) / Краткосрочные обязательства
|
0,97
|
0,85
|
0,94
|
|
Коэффициент финансовой независимости
|
Собственный капитал / Валюта баланса
|
37,18%
|
33,40%
|
33,73%
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
Высоколиквидные активы / Краткосрочные пассивы
|
0,49
|
0,40
|
0,47
|
|
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
|
Собственный капитал / Суммарные обязательства
|
0,59
|
0,50
|
0,51
|
|
Коэффициент прибыльности
|
Прибыль от основной деятельности до уплаты налогов, дивидендов и процентов / Выручка от реализации
|
0,07
|
0,13
|
0,07
|
|
Коэффициент рентабельности
|
Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Себестоимость продукции
|
2,10%
|
6,34%
|
2,10%
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
|