Необходимость и сущность денег

В настоящее время реформы в банковском секторе продолжаются. Стратегическими целями этих преобразований являются: укрепление устойчивости банковской системы; повышение качества реализации банковским сектором функций по аккумулированию сбережений населения, средств предприятий, их трансформации в кредиты и инвестиции; предотвращение использования кредитных организаций для недобросовестной коммерческой практики.

Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией Российской Федерации, Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

Свои функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Банк России является юридическим лицом.

Уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

развитие и укрепление банковской системы страны;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального собрания Российской Федерации.

Подотчетность Банка России проявляется в:

процедуре назначения (выбора) руководства Банка - Председателя и членов Совета директоров;

процедуре отчетности и проведении парламентских слушаний о деятельности Банка с участием его представителей;

правилах, оговаривающих степень вмешательства Думы в деятельность Банка России по реализации его законодательно закрепленных функций и полномочий.

Независимость Банка России проявляется, прежде всего, в том, что он не входит в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

Банк России, являясь государственным, с точки зрения собственности на капитал, обладает юридической самостоятельностью в вопросах тактики и стратегии проведения денежно-кредитной политики.

Вопросы независимости Банка России имеют принципиальное значение в связи с необходимостью разграничения государственных финансов и банковских ресурсов.

Правительству, как правило, не хватает государственных финансов, что проявляется в дефиците бюджета. В результате образуется внутренний и внешний долг.

Как Центральный банк должен участвовать в его покрытии, в каких размерах должна проводиться эмиссия под прямое кредитование Правительства, какой тип денежной реформы - девальвация или же деноминация - может помочь Правительству в решении его задач, определяется Центральным банком. В этом и проявляется принцип независимости Центрального банка. Статьей 22 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации Банке России)» предусмотрено, что Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству Российской Федерации для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусмотрено федеральным законом о федеральном бюджете.

Принцип независимости Центрального банка проявляется также в передаче функций по кассовому исполнению бюджета из Банка России в Федеральное казначейство. Средства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России. Казначейству передаются функции ведения учетных операций и оперативного управления средствами на счетах Федерального бюджета и главных распорядителей кредитов, пользующихся бюджетными средствами.

Организационно Банк России представлен центральным аппаратом, территориальными учреждениями, расчетно-кассовыми центрами.

Все многообразие функций Банка России (по закону их 19) можно свести к пяти основным задачам. Центральный банк призван быть:

эмиссионным центром страны, т.е. он осуществляет монопольную эмиссию банкнот;

«банком банков», поскольку в двухуровневой банковской системе его главной клиентурой являются коммерческие банки, которые работают с предприятиями, предпринимателями и населением. Банк России хранит свободную денежную наличность банков, т.е. их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставляет им кредитную поддержку и осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков;

«банкиром» Правительства, от имени Правительства он управляет внешним и внутренним государственным долгом, т.е. размещает, погашает и проводит другие операции с государственными ценными бумагами, предоставляет кредиты Правительству и выполняет расчетные операции для него, хранит золотовалютные резервы и проводит политику их наращивания;

органом регулирования экономики посредством проведения денежно-кредитной политики.

Высшим исполнительным органом Банка России является Совет директоров, куда входит Председатель Банка России и 12 членов Совета.

Федеральным законом №86-ФЗ от 10 июля 2002г. (ст.12) предусмотрен коллегиальный орган Банка России - Национальный банковский совет, состоящий из 12 человек.

Председатель Банка России назначается на должность и освобождается от должности Госдумой по представлению Президента.

Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные акты в форме указаний, положений и инструкций.

Банк России не в праве участвовать в капиталах кредитных организаций, кроме: Сбербанка, Внешторгбанка, Донау банка АГ, Вена; Ист-Вест Юнайтед банк, Люксембург; Коммерческий банк для Северной Европы - Евробанк, Париж; Московский народный банк Лтд., Лондон; Ост-Вест Хандельсбанк ЛГ, Франкфурт-на-Майне. Банк России выходит из капитала Внешторгбанка до 1 января 2003г.

Уставной капитал Банка России - 3 млрд. руб.

Коммерческие банки и их деятельность.

Банковская система Российской Федерации, являясь двухуровневой, включает в себя Банк России - первый уровень и кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков - второй уровень.

Кредитные организации являются основным звеном банковской системы. Они занимаются непосредственным обслуживанием хозяйствующих субъектов разных форм собственности и населения.

По действующему законодательству под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Банковское законодательство Российской Федерации выделяет два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратной платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Все российские банки могут развиваться как универсальные, поскольку все они в настоящее время подчиняются единым нормам банковского законодательства, Банк России предъявляет к ним одинаковые требования, для всех установлены единые нормативы, реализующие их деятельность (за исключением Сбербанка). Универсальный статус не исключает возможности добровольной специализации банков на отдельных продуктах, операциях или видах деятельности. Добровольная специализация в рамках универсального статуса предполагает, что всю ответственность за решения по выбору сфер деловой активности несут сами банки и их учредители.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. При этом определено, что допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций должен устанавливать Банк России. В настоящее время Банк России выделил три типа небанковских кредитных организаций: расчетные, депозитно-кредитные и организации инкассации. Он установил также перечень допустимых операций, которые каждый тип организаций может совершать.

Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь различное функциональное назначение - обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках, на рынке ценных бумаг; проведение расчетов по пластиковым картам; инкассирование денежных средств, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.

Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады, размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе: выдавать поручительства за третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами или иным имуществом клиентов, проводить лицензионные операции и др. Следует отметить, что лицензия, выдаваемая этим кредитным организациям, может предусматривать проведение разрешенных им операций либо только в валюте Российской Федерации, либо и в валюте Российской Федерации, и в иностранной валюте.

Но при любой лицензии небанковским депозитно-кредитным организациям запрещено привлекать денежные средства физических лиц во вклады и юридических лиц во вклады до востребования; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам и переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов; инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и проводить кассовое обслуживание физических и юридических лиц; покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме, привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы. Небанковским депозитно-кредитным организациям не разрешается также открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

Согласно действующему банковскому законодательству, в состав банковской системы Российской Федерации включаются также филиалы и представительства иностранных банков, на них распространяется российское правовое регулирование банковской деятельности. При этом иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. На сегодня в России действует 127 кредитных организаций с иностранными инвестициями, из которых под раздел иностранных (т.е. с участием нерезидентов в уставном капитале более 50%) подпадает 37, в т.ч. у 23 - уставный капитал полностью сформирован за счет нерезидентов.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Пассивные операции - это операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы. Пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов.

Собственные средства (капитал) включают в себя уставный капитал, резервный фонд, добавленный капитал, нераспределенную в течение года прибыль. Капитал выполняет регулирующую, защитную и оперативную функции.

Заемные и привлеченные средства - это средства, которые формируются на основе вкладов, депозитов, выпуска собственных долговых обязательств банков и получения кредитов на межбанковском рынке и от Центрального банка. Средства на расчетных и текущих счетах - средства, которые аккумулируются на банковских счетах в связи с проведением безналичных расчетов.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. При их осуществлении банк выступает в роли кредитора. Активные банковские операции многообразны по форме и экономическому содержанию.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на 4 группы:

Свободные резервы - это наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы - самый ликвидный вид активов банка. Но, как правило, эти активы или не приносят доходы, или дают минимальный доход.

Кредиты предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе и в Банке России.

Инвестиции - это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции).

Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;

б) краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

в) труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;

г) низколиквидные активы - вложения в основные банка.

Основу активных банковских операций составляют кредитные операции. Именно эти операции, несмотря на свой высокий риск, являются главным источником доходов банка. Кредитные операции - это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.

Второй группой активных банковских операций являются инвестиционные. В процессе их совершения банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики. Вложения банком средств с целью непосредственного управления другими субъектами рыночной экономики называются прямыми инвестициями. Кроме прямого инвестирования, банки занимаются и портфельным инвестированием, создавая портфели ценных бумаг различных эмитентов, управляемые как единое целое с целью получения по ним дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости. Объектом портфельного инвестирования российских коммерческих банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги - опционы, фьючерсы и др.), государственные и муниципальные ценные бумаги и неэмиссионные бумаги - векселя, депозитные сертификаты банков.

Торговые операции - это операции по купле-продаже различных финансовых активов: ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18