Анализ кредитования и контроля предприятия
Как видно из таблицы №1.3.1 наибольшее количество балов по трех-балльной шкале оценки эффективности разных форм обеспечения, имеют: ипотека и залог вкладов находящихся в банке. В этих случа-ях наблюдается сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита относительно представленного обеспечения кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкую оценку в баллах получили поручительство, залог ценных бумаг и автотранспорт. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достичь 100%, если кредитоспособность поручи-теля сомнительна, степень риска возрастает и поэтому банк может из-за этого снизить сумму предоставляемого кредита. Самый низкий балл, в связи с увеличением риска возврата, имеют техника, обору-дование и животные. Техника и оборудование - это специфичный вид залога, для которого нужен особый покупатель. Для оформления в залог сельскохозяйственных животных, необходимо обязательнее страхование от многих видов несчастных случаев: от болезней, от пожаров, от кражи и т.д. Следовательно, и риск для такого вида залога высокий.
При анализе имущества предложенного в залог ЗАО «Нива», мы должны руководствоваться и особенностями и характеристиками самого залога этого предприятия.
При анализе характеристик предложенного в залог обеспече-ния мы считаем, что здание и корпуса находятся на территории предприятия, поэтому залог такого обеспечения считается не ликвидным. Поручительства для предприятия не требуется, т.к. это стабильное, прибыльное, самостоятельное предприятие, и у него доста-точно ликвидного залога для обеспечения требуемого кредита.
Оборудование и техника имеет очень большой процент изно-са, поэтому они так же являются не ликвидным залогом. Ценных бумаг и автотранспорта у предприятия имеется на не большие сум-мы, поэтому нет смысла оформлять их в залог.
При оформлении в залог товаров в обороте, а для предприятия ЗАО «Нива» это пшеница, подсолнечник, ячмень, необходимо со-блюдение не снижаемого остатка на протяжении всего действия кредитного договора. Предприятию необходимо реализовать урожай прошлого года и подготовиться к новому. Поэтому мы не можем оформлять в залог урожай прошлого года.
На основании выше изложенного мы считаем, что в обеспечение кредита ЗАО «Нива» можно взять животных на выращивание и основное стадо. Согласно выше представленной таблицы установле-ния максимально возможного предела выдаваемого кредита эта сумма должна составлять 50% к обеспечению. По данным бухгал-терского баланса за 1998 год предприятие имеет животных на сумму 2 000 тыс. руб. Следовательно, мы можем оформить в залог живот-ных на сумму 2 000 тыс. руб., но при соблюдении всех правил стра-хования животных.
Оформление залога для ЗАО «Нива» представим в виде табли-цы №1.3.2.
Таблица №1.3.2
Залог для обеспечения кредита ЗАО «Нива»
Наименова-ние залога
|
Адрес хранения
|
Кол-во
(тонны)
|
Цена за
1 т.,
(тыс.руб.)
|
Кол-во голов (шт.)
|
3алоговая стоимость,
(тыс.руб.)
|
|
Молодняк КРC
|
Пос. Светлый
Молочный комплекс
|
154
|
4000
|
513
|
616000
|
|
Основное
стадо КРС
|
Пос. Светлый
Молочный комплекс
|
1456
|
4000
|
600
|
1384000
|
|
Итого
|
-
|
1610
|
8000
|
1113
|
2000000
|
|
|
Из представленной таблицы №1.3.2. видно, что в обеспечение кредита берется 513 голов молодняка КРС 154 тонны живого веса на сумму 616 тыс. руб. и 600 голов основного стада 1456 тонн живого веса на сумму 1384 тыс. руб., находящиеся в поселке Светлый в Молочном комплексе. Общая сумма залога составит 2000 тыс. руб., что по от-ношению к желаемой сумме кредита будет, как соотношение 2:1.
Следовательно, на основании выше изложенного можно сде-лать вывод, что выданный кредит ЗАО «Нива» в сумме 1000 тыс. руб., будет обеспеченным залогом при соблюдении обязательного условия - страховании залога.
Проведем анализ отраслевой структуры и диверсификацию кредитов ЗАО «Нива» за последние 5 лет. Для этого рассчитаем удельный вес вложенных суд в отдельные отрасли сельского хозяй-ства анализируемым нами предприятием. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики предприятия и определения лимита кредитования по отдель-ным отраслям сельского хозяйства.
Таблица №1.3.3
Анализ отраслевой структуры кредитов ЗАО «Нива» за 5 лет
Наименование отрасли
|
1994
|
1995
|
1996
|
1997
|
1998
|
|
Растениеводство
|
-
|
-
|
-
|
500
|
1000
|
|
Животноводство
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Переработка
|
-
|
-
|
-
|
100
|
-
|
|
|
Из представленной выше таблицы №1.3.3. видно, что предприятие пользуется кредитами только последние 2 года. Анализ структуры кредитных вложений показывает, что основная доля была вложена в отрасль растениеводства (94%). Незначительная часть (6%) в пере-работку. Вложения кредитных ресурсов в сельское хозяйство отсут-ствуют. Такое соотношение связано с тем, что отдача от кредитных вложений наибольшая, получается, от растениеводства.
Это подтверждается данными бухгалтерских балансов. Произвoдcтво валовой продукции в растениеводстве увеличилось к 1998 году на 21%, а в переработке на 8%. Животноводство на сегодняшний день является убыточным, так как затраты не покрываются доходами. Таким образом, результаты показывают, что эффективность вложения в сумме ссудной задолженности анализируемого предприятия.
Таблица №1.3.4
Обеспеченность ссуд ЗАО «Нива», удельный вес и структура
отдельных видов обеспечения
|
Залог
1994 г.
|
Залог
1995 г.
|
Залог
1996 г.
|
Залог
1997 г.
|
Залог
1998 г.
|
|
Растениеводство (сумма вложенных кредитных ресурсов 1500 тыс. руб.)
|
-
|
-
|
-
|
Животные на выращивании на сумму 1000 тыс. руб.
|
Животные на выращивании основное стадо на сумму 2000 тыс. руб.
|
|
Переработка (сумма вложенных кредитных
ресурсов 100 тыс.руб.)
|
-
|
-
|
-
|
Оборудование на сумму
250 тыс.руб.
|
-
|
|
|
Как видно из таблицы №1.3.4, что общая сумма залога по всем имеющимся ранее кредитам предприятия ЗАО «Нива» составила 3250 тыс. руб. Доля кредитов выданных под залог животных составила 3000 тыс. руб., а под залог оборудования 250 тыс. руб.
Следовательно, исходя из всего выше сказанного, можно сде-лать вывод, что вложение кредитных ресурсов предприятием ЗАО «Hива» идет в растениеводство, так как оно наиболее прибыльное, но обеспечением кредитов служит животноводство.
Залог оформляется путем оформления договора залога. Договор залога подписывается обоими сторонами, причем подписи ста-вятся на каждой странице договора. При составлении договора залога на животных банку и ЗАО «Нива» обязательно надо указывать следующие моменты:
1. Предмет договора - ЗАО «Нива» передает банку в залог сельcкохозяйственных животных.
2. Существо, размер и срок исполнения основного обязательства - в силу кредитного договора банк ЗАО «Нива» принимает на себя обязанность возвратить банку денежные средства полученные в кредит в размере 1000000 руб., а также уплатить начисленные на кредит проценты из расчета 10,5% годовых. Денежные средства подлежат возврату 25 декабря 1999 года. В случае неисполнения обязанностей по кредитному договору ЗАО «Нива» обязано уплатить кредитору неустойку из расчета 0,1% от просроченной ис-полнением суммы за каждый день просрочки.
3. Предмет залога - молодняк КРС 513 голов и основное стадо 600 голов. Залоговая стоимость - 2000000 руб. Место нахождение животных - Новоалександровский район, пос. Радуга, ул. Моло-дежная, 10. Банк в праве проверять по документам и фактически наличие, состояние и количество животных у ЗАО «Нива».
4. Риск случайной гибели предмета залога несет ЗАО «Нива». Залогодатель обязан принимать меры, необходимые для обеспече-ния сохранности предмета залога, в том числе для защиты его от посягательства и требований со стороны третьих лиц. В случае гибели какого-либо из животных после вступления в силу дого-вора залога, залогодатель обязан не позднее 10 дней с момента гибели заменить погибших животных такими же животными, либо по согласованию с Залогодержателем, животными другого ви-да.
5. Соглашение об обращении взыскания на предмет залога. Сторо-ны заключают соглашение об обращении взыскания на предмет залога. В случае вступления Соглашения в силу (при возникнове-нии какого-либо основания для обращения Залогодержателем на предмет залога). Залогодатель обязан по первому письменному требованию Залогодержателя незамедлительно передать Залого-держателю правоустанавливающие, ветеринарные и иные доку-менты, относящиеся к животным.
6. Реализация предмета залога. Реализация предмета залога, на который Залогодержателем обращено взыскание, должно быть, произведена путем продажи с публичных торгов в порядке, уста-новленном процессуальным законодательством. Стороны уста-навливают, что начальная продажная цена заложенных животных равна 100% от залоговой цены. В случае нарушения Залогодате-лем каких-либо своих обязанностей или правил по договору зало-га, залогодатель обязуется по требованию Залогодержателя уп-латить штраф в размере 5% от суммы оцененного залога.
Обязательное условие. Страхование животных в страховой фирме от болезни, пожара, кражи.
Разработаем план мероприятий контроля за состоянием обеспечения ЗАО «Нива» банком.
Период - с даты возникновения задолженности на ссудном сче-те ЗАО «Нива» до даты полного погашения кредита, процентов по нему и штрафных санкций.
Периодичность - ежеквартально по бухгалтерской отчетности и фактическом наличии по графику.
Используемые материалы:
балансы в течение двух недель с момента наступления официаль-ного срока сдачи балансов в налоговые органы;
расшифровки к балансу по статьям активов;
материалы банка о проведенных проверках состояния заложенного имущества;
средства массовой информации, о состоянии регионального рынка, отрасли и экономики в целом;
материалы службы экономической защиты и другие, помогающие оценить тенденции развития предприятия.
Задачи контроля за состоянием обеспечения при мониторинге, кредитной сделки - выявление негативных тенденций в использова-нии и хранении обеспечения; ежемесячный контроль за количественными и качественными показателями состояния залога, при изменении которых против предусмотренных договорными условиями и состоянием задолженности банку проводится работа по получе-нию соответствующих объяснений Заемщика, а при необходимости полученная информация представляется непосредственному руко-водителю в письменном виде.
Необходимые действия:
анализ соответствия фактического состояния залога условиям Договора залога по состоянию и количеству животных;
проверка адреса нахождения залога;
регулярное посещение места нахождения залога на предмет соот-ветствия установленному уровню и соблюдению условий хране-ния залогового имущества;
проверка документов, удостоверяющих принадлежность залога Заемщику;
сверка фактического наличия с предоставленными банку доку-ментами (баланс, другие отчеты и справки);
проверка материалов ветеринарной службы по состоянию животных;
ведение отчетности по проверке залога;
проведение внеплановых проверок, не предупреждая о приезде Клиента;
регулярное письменное извещение страховой фирмы, осуществ-ляющей страхование заложенного банку имущества и осуществ-ляющей контроль за залогом, о количестве и качестве залога;
оформление результатов проверки справкой-заключением;
в случае нарушения условий содержания животных Заемщику направляется письменное извещение с просьбой устранить выявленные нарушения;
обо всех фактах нарушения условий договора залога незамедли-тельно в письменном виде сообщается непосредственному руководителю, работник, которого обнаружил факты нарушения.
Глава II. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ «НИВА»
В данной работе нами проанализирована возможность выдачи кредита на основе финансово-экономического состояния ЗАО «Нива» Новоалександровского района в сумме 1000 тыс. руб.
Заемщик:
|
Сельскохозяйственное закрытое акционерное общество «Нива» Новоалександровского района, п. Светлый
|
|
Клиент Банка:
|
ФАИК ПСБ «Ставрополье» ОАО г. Новоалександровск
|
|
Сумма:
|
1000 тыс. руб.
|
|
Срок:
|
До 1 декабря 2000 года
|
|
Цели:
|
Для приобретения: минудобрений, ГСМ, запчастей.
|
|
Обеспечение:
|
Молодняк животных (РКС) на сумму 2000 тыс. руб.
|
|
|
Результаты анализа позволяют отметить, что сельскохозяйственное закрытое акционерное общество «Нива» создано по решению трудового коллектива совхоза «Нива» в соответствии с Постановлением Правительства РФ «О порядке реорганизации колхозов и совхозов» и прошло регистрацию постановлением Главы Админист-рации г. Новоалександровска от 13.07.92 года №213. Существует предприятие на протяжении 47 лет.
Учредителем Общества являются физические лица 1031 человек. Доля собственности распределена между членами, удельный вес каждого крупного держателя акций составляет не более 0,7% от ус-тавного капитала. Таким образом, учредителями на 100% являются физические лица.
Численность работающих на предприятии 807 человек, в том числе 35 человек управленческий персонал.
Основными видами деятельности акционерного общества являются: производство и реализация сельскохозяйственной продукции на основе рационального использования земельных угодий и произ-водственных ресурсов, являющихся собственностью общества; переработка зерновой продукции на муку; реализация произведенной продукции.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
|