Анализ финансовых результатов прибыли 
Сравнительный анализ уровня ценна продукцию
|
Вид . продукции
|
Уровень цены,тыс. руб-
|
|
|
На внутреннем рынке
|
В стране импортера
|
|
|
анализи-руемого предприятия
|
в среднем по отрасли
|
конкурирую-щего предприятия
|
анализи-руемого: предприятия
|
средний на рынке
|
|
|
А
|
5,6
|
5,0
|
5,3
|
6,5
|
7.0
|
|
|
Б
|
3,5
|
3,6
|
3,7
|
-
|
-
|
|
|
Влияние рынков сбыта продукции на изменение средней цены изделия Л
|
Рынок сбыта
|
Цена изделия, руб.
|
Объем продаж, шт.
|
Структура рынков сбыта, %
|
Изменение средней цены,
руб.
|
|
|
|
План
|
Факт
|
План
|
факт
|
+, -
|
|
|
|
Экспорт
|
5915
|
5455
|
6900
|
52,2
|
55
|
+2,8
|
+ 165,6
|
|
|
Внутренний
|
4000
|
5000
|
5646
|
47,8
|
45
|
-2,8
|
-112,0
|
|
|
Итого
|
5000
|
10455
|
12546
|
100
|
100
|
-
|
+53,6
|
|
|
Влияние сроков реализации продукции на изменение средней цены изделия А
|
Сроки реализации
|
Цена изделия, руб.
|
Объем продаж, шт.
|
Структура продаж, %
|
Изменение средней цены,руб.
|
|
|
|
План
|
Факт
|
План
|
Факт
|
+ --
|
|
|
|
В сезон
|
5200
|
9410
|
10915
|
90
|
87
|
-3
|
-156
|
|
|
Несезонная продажа
|
3200
|
1045
|
1631
|
10
|
13
|
+3
|
+96
|
|
|
Итого
|
5000
|
10455
|
12546
|
100
|
100
|
-
|
-60
|
|
|
Факторы изменения среднереализациоиных цен
|
Фактор
|
Изменение средней цены, руб.
|
Изменение суммы прибыли,тыс.руб.
|
|
|
Изделие А
|
Изделие Б
|
Изделие А
|
Изделие Б
|
|
|
Качество продукции
|
+70,0
|
+50
|
+878,2
|
+295,2
|
|
|
Рынки и каналы сбыта
|
+53,6
|
-
|
+672,5
|
-
|
|
|
Сроки реализации
|
-60,0
|
-75
|
-752,7
|
-442,8
|
|
|
Инфляция
|
+936,4
|
+625
|
+11 748 .
|
+3690
|
|
|
Итого
|
+1000
|
+600
|
+12546
|
+3542,4
|
|
|
Состав и динамика доходов от ценных бумаг
|
Вид ценных бумаг
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
|
|
Кол-
во
|
Стои-
мость тыс. руб,
|
Доход. тыс.
руб.
|
Удель-ный вec,
°/o
|
Кол-во
|
Стои-
мость; тыс
руб
|
Доход
тыс.
руб.
|
Удель-
Ный
вес, %
|
|
|
Акции.
|
300
|
3000
|
1050
|
36,8
|
350
|
3500
|
1400
|
36,3
|
|
|
облигации
|
300
|
3000
|
900
|
31,6
|
400
|
4000
|
1200
|
31,1
|
|
|
Депозиты
|
-
|
3000
|
900
|
31,6
|
-
|
3600
|
1260
|
32,6
|
|
|
И т.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
9000
|
2850
|
100
|
|
11 100
|
3860
|
100
|
|
|
Факторный анализ рентабельности отдельных видов продукции
|
Вид продук-ции
|
Цена
|
руб.
|
Себестоимость,
руб.
|
Рентабельность,
%
|
Изменение рентабельности,%
|
|
|
План
|
Факт
|
План
|
Факт
|
План
|
Усл.
|
Факт
|
Общее
|
В том числе за счет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
цены
|
Себес-
то-имости
|
|
|
А.
|
5,0
|
6,0
|
4,0
|
4,8.
|
25
|
44
|
25
|
-
|
+19
|
-19
|
|
|
Б
|
3,1
|
3,7
|
2,6
|
3,1
|
19,2
|
42,3
|
19,4
|
+0,2
|
+23,1
|
-22,9
|
|
|
И т.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет влияния факторов, определяющих уровень средней цены реализации, на изменение уровня рентабельности изделия А
|
Фактор
|
Изменение цены,
руб.
|
Изменение рентабельности,%
|
|
|
Качество продукции
|
+70,0
|
+1,33
|
|
|
Рынки и каналы сбыта
|
+53,6
|
+1,01
|
|
|
Сроки реализации
|
-60,0
|
-1,14
|
|
|
Инфляция
|
+936,4
|
+17,8
|
|
|
Итого
|
+1000
|
+19,0
|
|
|
Исходные дачные для факторного анализа рентабельности совокупного капитала
|
Показатель
|
План
|
Факт
|
|
|
Прибыль от реализации, тыс. руб.
|
15477
|
18597
|
|
|
Внереализационные финансовые результаты, тыс. руб.
|
2783
|
3653
|
|
|
Сумма балансовой прибыли, тыс. руб.
|
18260
|
22250
|
|
|
Среднегодовая сумма основного и оборотного капитала, тыс. руб.
|
41 700
|
53 955
|
|
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
|
83414
|
97 120,
|
|
|
Коэффициент оборачиваемости капитала
|
2,0
|
1,8
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22
|
|
