Современное состояние и совершенствование работы по привлечению вкладов населения коммерческими банками на примере АК СБ РФ Михайловского отделения 4138 - (диплом)

Предложенная методика должна включать методы определения на ближайшую перспективу суммы платежей банка по его основным обязательствам и поступлений по его основным требованиям к заёмщикам и прочим контрагентам. Ликвидный резерв представляет собой остатки денежных средств на корреспондентских счетах и в операционной кассе банка. Его размер должен быть достаточным для своевременного и полного осуществления платежей по текущим обязательствам банка. Определение на прогнозный период потребности банка в ликвидности и поступлений ликвидных средств должен проводиться по внутрибанковским безналичному и наличному обороту раздельно.

Для прогноза потребности в ликвидных средствах и их поступлений необходимо иметь базу данных о структуре, сроках и характере обязательств и требований банка. Такая база формируется на основе первичного внесистемного учёта привлечённых средств и вложений банка. Источником исходной информации для организации внесистемного учёта банковских операций является следующие документы и сведения: заключенные и прорабатываемые депозитные и кредитные договоры, сведения о ценных бумагах, как приобретённых банком у сторонних эмитентов, так и выпущенных им самим; сведения об оборачиваемости остатков по текущим счетам; кассовые заявки на получение наличности.

В дипломном проекте рассматривается совершенствование работы с вкладами населения. Их выплаты производятся в основном в налично-денежной форме. Таким образом, необходимо разработать методику текущего управления налично-денежной ликвидностью по следующей схеме:

1) на анализируемый период определяются величины платежей и поступлений банка в форме наличных денег. Такое определение производится обычно на 1-3 дневный период(“прогнозный период”) не позднее, чем за 2-3 дня до его наступления. Продолжительность прогнозного периода колеблется в зависимости от наличия достоверной информации от банковских клиентов о взносе наличных денег в кассу банка;

2) оценивается величина платежей банка по его обязательствам. Потребность банка в наличных деньгах, подлежащая удовлетворению в прогнозном периоде складывается из следующих статей:

платежей в виде возврата вкладов граждан с истекающими сроками; возврата средств по проданным гражданам ценным бумагам (сберегательным сертификатам и облигациям);

выдачи денег хозорганам на оплату труда и на хозяйственные нужды. Определение потребности банка в наличности для возврата частных вкладов и погашения ценных бумаг с истекающими сроками осуществляется на основе внесистемного учёта данных обязательств. Внесистемный учёт вкладов граждан и проданных гражданам ценных бумаг проводится с помощью соответствующих программ, которые являются составными элементами единой автоматизированной системы управления ликвидностью банка. Программы учёта средств граждан осуществляют расчёт и начисление процентов по частным счетам, а также контроль за соблюдением сроков возврата поступивших средств (процентов и основного долга). Они позволяют получить информацию о структуре частных вкладов и проданных ценных бумаг по видам вкладам (ценных бумаг), об общей сумме обязательств банка перед частными вкладчиками на определённую дату.

Оценка потребности банка в наличных деньгах для выдачи наличности хозорганам (на оплату труда их работникам и на хозяйственные нужды), производится на основе предоставляемых за 65 дней до планируемого квартала кассовых заявок. На основе поступивших кассовых заявок коммерческие банки составляют на квартал календарь выдач заработной платы и других и других видов оплаты труда рабочих и служащих. Календарь выдач зарплаты представляет собой таблицу. В строки этой таблицы заносятся наименования обслуживаемых в банке хозорганов; в столбцы–дни выдачи денег хозорганам в планируемом квартале. В рабочем поле таблицы для каждой организации указывается сумма выдачи ему наличных денег. За каждый день выводится итоговая сумма выдачи наличных денег хозорганам из операционной кассы.

3) на каждый день прогнозируемого периода определяются поступления банку наличных денег от его клиентов. Эти поступления состоят из следующих статей: - возврата заёмщиками кредитов в форме наличных денег;

- внесения хозорганами выручки от своей текущей деятельности на расчётные счета.

Величины и сроки возврата предоставленных кредитов с процентами определяются на основе устного сообщения заёмщиков операционисту банка, ведущему соответствующую позицию. Сроки и суммы поступлений наличных денег на расчётные счета определяются на основе предоставляемых в банк кассовых заявок; 4) для каждого дня прогнозного периода производится сопоставление всех налично-денежных платежей и поступлений банка, которые должны быть совершены в этот день.

Согласно таблицы (см. приложение 3) рассмотрим на примере Михайловского отделения 4138 сопоставление налично-денежных платежей и поступлений. Анализируемыми датами установлены 29-31 января 2001 года. Как раз в дни этого месяца усложняется работа банка с наличностью, так как наибольшему количеству организаций установлен срок зарплаты 30 числа.

Согласно данных таблицы видно, что на анализируемые даты имеется дефицит наличности, который возрастает с 98 тыс. р. 29 января 2001 года до 2047 тыс. р. 31 января 2001 года. Ожидаемой величины средств будет недостаточно для покрытия текущих обязательств, поэтому банку необходимо произвести подкрепление своей кассы путём получения наличности из Амурского банка СБ РФ.

Но в анализируемом банке дела обстоят намного сложнее. В действие введена такая практика планирования наличности: за день до наступления выплаты зарплаты или выплаты по вкладам, а в случае если сумма заработной платы превышает 200 тыс. р. , средства населения по вкладам свыше 30 тыс. р. за два дня необходимо предоставить заявку на выплату денежной наличности. В случае не предоставления заявки клиенты могут не получить в срок принадлежащие им денежные средства. Данное обстоятельство крайне осложняет работу банка с клиентами, подрывая при этом его репутацию, снижая качество обслуживания частных вкладчиков. Нарушается также предусмотренная Гражданским Кодексом РФ обязанность вернуть средства вкладчику по первому требованию независимо от срока и условий вклада. Михайловское отделение 4138 не имеет корреспондентского счёта в ГРКЦ г. Благовещенска, а с 1 декабря 2000 года, после проведения реорганизации является филиалом и обслуживает своих клиентов через Благовещенское отделение 8636. Но для того, что банк выполнил все платежи по текущим обязательствам необходимо разработать методику управления ликвидностью по безналичному денежному обороту. Применять её необходимо Благовещенскому отделению СБ 8636, используя в том числе и данные Михайловского дополнительного офиса (универсального филиала) 0139 (ранее Михайловского отделения 4138 АК СБ РФ).

Таким образом, исходя из вышеизложенного можно сказать, что в деятельности любого банка принципиальное значение имеет его способность бесперебойно выполнять текущие обязательства перед своими клиентами (главным образом по возврату привлечённых вкладов населения). Банк, который не в состоянии полностью и в срок погашать свои долги, утрачивает доверие клиентуры, может столкнуться с угрозой оттока вкладов.

3. 2. П р о г н о з и р о в а н и е д е н е ж н ы х п о т о к о в в к л а д о в н а с е л е н и я–о д и н и з м е т о д о в у п р а в л е н и я р и с к о м п о т е р и л и к в и д н о с т и б а н к а

С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк сталкивается каждый день. Недооценка этого вопроса может в конечном итоге привести к неплатёжеспособности и даже краху кредитной организации. Если банк не выполнил своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает лавинообразный отток депозитов и остатков на расчётных счетах, приводящий к уже полной и неустранимой неплатёжеспособности. В разделе 3. 1 дипломного проекта предложены определённые методы организации методы организации текущим управлением ликвидностью банка. Но данная методика не будет достаточной и полной, если банк не будет знать как будут вести себя вкладчики по вкладам до востребования и по остальным видам вкладов каждый день, в какой сумме они будут востребованы.

Действительно, банк должен ежедневно отслеживать влияние на уровень собственной ликвидности в части налично-денежного оборота полученных и выплаченных вкладов населения. Однако этого недостаточно, так как любая крупная выдача денег, которая должна быть проведена в определённый день, может привести к невыполнению обязательств банка в этот же день. Поэтому необходимо оценивать воздействие таких крупных сделок уже на этапе прогнозирования. Предлагается использовать систему прогнозирования денежных потоков вкладов населения, как один из методов управления текущей ликвидностью коммерческого банка. Известно, что вклады до востребования помещаемые в банки, предоставляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств, тогда, как срочные вклады характеризуются привлечением денег на неопределённый срок. В первом случае (то есть по вкладам до востребования) трудность планирования заключается в неопределённости сроков, когда денежные средства будут изъяты. По срочным вкладам –необходимость изъятия всей суммы целиком, а не частями. В случае досрочного снятия денег со срочного вклада уменьшается выплачиваемый процент либо налагаются штрафные санкции. При досрочным изъятии такого вклада необходимо предварительно уведомить банк о снятии денег. Сберегательные вклады являются разновидностью срочных вкладов, поэтому при анализе в разделе 2. 3 они обобщены.

Управление ликвидностью банка предполагает ежедневный контроль, что должно осуществляться с помощью оперативного анализа операций банка по каждому виду вклада, который проведён во второй главе.

Исходя из данных таблиц 10 и 11 видно, что по срочным и сберегательным вкладам нет отрицательной динамики, приток вкладов превышал их отток и так как согласно договоров всегда известен срок и сумма выплаты прогнозировать необходимо вклады до востребования, которые наиболее сильно влияют на ликвидность. При составлении текущего прогноза на январь 2001 года (на каждый день) необходимо более тщательно проанализировать октябрь 2000 года, в связи с тем что он также как и январь является первым месяцем квартала. Резкий приток вкладов в декабре и небольшое их выбытие объясняется специфичностью экономики нашего района и страны в целом–обычно в декабре происходит погашение задолженности по заработной плате. Детским пособиям и компенсациям, то есть завершается финансовый год. Предприятия уплачивают в декабре повышенные суммы налоговых платежей во все уровни

бюджетов. Обычно поступления в доле федерального бюджета по Михайловскому району в три раза превышают суммы, поступившие в предыдущем месяце, что соответственно влияет на уровень поступивших трансфертных платежей в наш район.

Таким образом, исходя из вышеизложенного для более точного и реального прогноза используем данные октября 2000 года. Для получения более достоверных данных необходимо проиндексировать выбытие вкладов на уровень инфляции, который предполагается рассчитать исходя из индекса-дефлятора 1, 42. Почему именно выбытие вкладов? Уровень доходов граждан зависит от выплаченной заработной платы и её индексации. В Михайловском районе повышение заработной платы произошло только в бюджетной сфере. Данные работники имеют сравнительно низкие доходы и не очень активно пользуются услугами банка. Но очередное повышение цен на товары, а также коммунальные услуги и свет потребуют дополнительных расходов, что заставит население воспользоваться своими сбережениями, в частности вкладами до востребования, которые и существуют для вышеназванных целей.

Проведём более точный оперативный анализ по дням за октябрь 2000 года, при этом применим индекс-дефлятор для графы“Выбыло вкладов”.

Таблица 13 - Движение вкладов до востребования в первой декаде октября 2000 года

    В тысячах рублей
    Анализируемые даты
    Итого
    2. 10
    3. 10
    4. 10
    5. 10
    6. 10
    7. 10
    8. 10
    9. 10
    10. 10
    1. Поступило вкладов
    5
    7
    16
    13
    32
    24
    16
    18
    131
    2. Выбыло вкладов
    25
    28
    51
    4
    17
    29
    64
    48
    32
    298
    3. Результат
    (+)излишек
    (-)недостаток
    -20
    -21
    -51
    +12
    -4
    +3
    -40
    -32
    -14
    -167

Недостаток средств наличности в первой декаде октября 2000 года составил 167 тыс. р.

Недостаток средств наличности, вызванный оттоком вкладов до востребования во второй декаде октября уменьшился по сравнению с первой и составил 69 тыс. р. Недостаток средств в третьей декаде октября 2000 года по сравнению со второй возрос на 61 тыс. р. , уменьшился по сравнению с первой декадой на 37 тыс. р. и составил 130 тыс. р. (см. таблицы 13, 14, 15).

Таблица 14 - Движение вкладов до востребования во второй декаде октября 2000 года

    В тысячах рублей
    Анализируемые даты
    ИТОГО
    11. 10
    12. 10
    13. 10
    14. 10
    16. 10
    17. 10
    18. 10
    19. 10
    20. 10
    1. Поступило
    вкладов
    18
    29
    44
    3
    11
    19
    16
    7
    147
    2. Выбыло
    вкладов
    10
    28
    16
    54
    16
    82
    10
    216
    3. Результат
    (+)излишек
    (-)недостаток
    +18
    +19
    +16
    -13
    -43
    -16
    -63
    +16
    -3
    -69

Согласно данных, полученных при оперативном анализе необходимо составить таблицу прогноза поступления и выбытия вкладов до востребования за каждый операционный день января 2001 года, которая поможет более точно определить разрыв ликвидности по состоянию на 29-31 января 2001 года.

Таблица 15 - Движение вкладов до востребования в третьей декаде октября 2000 года

    В тысячах рублей
    Анализируемые даты
    Итого
    21. 10
    23. 10
    24. 10
    25. 10
    26. 10
    27. 10
    28. 10
    30. 10
    31. 10
    1. Поступило
    вкладов
    1
    20
    85
    42
    4
    33
    25
    24
    234
    2. Выбыло
    вкладов
    40
    21
    5
    79
    115
    62
    18
    23
    1
    364
    3. Результат
    (+)излишек
    (-)недостаток
    -40
    -20
    +15
    +6
    -73
    -58
    +15
    +2
    +23
    -130

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10