Курсовая: Перспективы и развития сельских АТС 
Расчет фонда оплаты труда в зависимости от расчетной численности
штата по годам проектного периода представлен в
таблице 2.6
Таблица 2.6- расчет фонда оплаты труда по годам проектного периода
| Должность | ФОТ по годам | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | Эл. механик Эл. монтер | 8 970 11 760 | 11 123 14 582 | 13 275 17 640 | 15 787 20 462 | 17 940 23 520 | | Всего | 20 730 | 25 705 | 30 915 | 36 340 | 41 460 |
Расчет отчислений на социальные нужды.
Отчисления на социальные нужды напрямую зависят от ФОТ и
рассчитываются по единым для всех предприятий нормам. Действующие
нормы отчислений характеризуются следующими данными:
- пенсионный фонд 28%;
- фонд социального страхования 5,4%;
- фонд медицинского страхования 3,6%;
- фонд занятости 1,5%,
что в сумме составляет 38,5 процента от затрат на оплату труда.
Следовательно отчисления на социальные нужды в итоге составляют 38,5
процента. Расчет отчислений в денежном выражении по годам проектного
периода представлен в таблице 2.7
Таблица 2.7-отчисления на социальные нужды в рублях
| Наименование показателя | Сумма по годам | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | Отчисления соц. нужды | 7 981 | 9 896 | 11 902 | 13 990 | 15 962 |
Амортизационные отчисления.
Особое место в эксплуатационных затратах занимают амортизационные
отчисления. В отличии от других статей они не представляют собой
реальный отток денежных средств, а служат источником окупаемости
инвестиций. Поэтому хотя амортизация и включается в общую сумму
затрат на эксплуатацию, поскольку это необходимо для расчета прибыли,
но выделяется особо.
Амортизационные отчисления в общем случае рассчитываются как сумма
произведений балансовой стоимости основных производственных фондов
(ОПФ), не перенесших свою стоимость на созданную продукцию ( услуги
), на установленную для данного вида ОПФ норму амортизации. Расчет
амортизации по годам проектного периода выполнен в таблице 2.6.
Таблица 2.6 – расчет амортизационных отчислений
| Объект | Стоимость ОПФ, руб. | Годовая норма, % | Сумма отчислений, руб. | 1 Оборудование ЭАТС 2 оборудование линейного тракта 3 Полукомплект ИКМ 4 Линейно-кабельные сооружения | 1 720 320 14 000 69 000 223 571 | 3,40 3,40 3,40 3,90 | 59 590 491 2 446 8 819 | | Всего | 2 026 891 | 3,52 | 71 346 |
Расчет прочих затрат.
Как было сказано выше, при определении эксплуатационных затрат в
проектах в статью «прочих затрат» можно отнести следующие затраты:
- на электроэнергию;
- материалы, топливо, запчасти;
- прочие общехозяйственные и административно-управленческие расходы,
и планируют их укрупненно, в процентах от основных статей расходов
или от доходов. К основным статьям затрат относятся ФОТ, отчисления
на социальные нужды и амортизация, что составляет примерно 70
процентов от общих затрат (опираясь на данные 1999 года). Тогда на
«прочие затраты» остается 30 процентов.
Расчет «прочих затрат» представим в таблице 2.7.
Таблица 2.7- расчет прочих затрат
| Наименование затрат | Сумма затрат всего, руб. | 30% отчислений на «прочие», руб. | 1 ФОТ 2 Отчисления на соц. нужды 3 Амортизация | 59 400 22 869 71 346 | 17 820 6 860 21 403 | Всего | 153 615 | 46 083 |
Общие затраты на эксплуатацию
Данные по всем статьям затрат на эксплуатацию вводимой емкости 512
номеров сведем в итоговую таблицу 2.8
Таблица 2.8 – общие затраты на эксплуатацию
| Наименование статьи затрат | Затраты, руб. | Структура, % | 1 ФОТ 2 Отчисления на соц. нужды 3 Амортизация 4 Прочие расходы | 59 400 22 869 71 346 46 083 | 29,8 11,5 35,7 23,0 | Всего | 199 698 | 100 |
После определения доходов и расходов по годам проектного периода
осуществляется прогноз финансовых результатов – прибылей и убытков, в
результате которого устанавливается величина прибыли, направляемая на
окупаемость инвестиций, т.е. рассчитав доходы и затраты, определяем
чистую прибыль.
Пбал. = Добщ. – Зэкс.
где Пбал. – прибыль балансовая;
Добщ. – общие ежегодные доходы;
Зэкс. – эксплуатационные затраты.
Пч.= Пбал. × Нп.
где Пч – прибыль полученная после уплаты налогов;
Нп. – налог на прибыль.
Пч.р. = Др. × Нп.
где Др. – разовые доходы;
Пч.р. – прибыль чистая от разовых доходов.
Полученная прибыль распределяется по фондам накопления и потребления.
В настоящее время в филиале эти фонды имеют одинаковое
соотношение, но при реализации инвестиционных проектов допускается
изменение соотношения в сторону увеличения фонда накопления. Увеличим
фонд накопления до 70 процентов, тогда
фонд накопления (Фн) составит ... рублей,
фонд потребления составит (Фп) .. рублей.
Результаты расчетов представим в таблице 2.9.
Таблица 2.9 – результаты финансовых показателей расчетного периода в рублях
| Год расчета | Валовый доход | Эксплуатац. эатраты | Налогооблаг прибыль | Налог на прибыль | Прибыль чистая | Фонд накопления | Амортизац. | Прибыль на окупаемость | 1 2 3 4 5 6 7 | 465 954 512 150 587 360 662 208 740 132 676 132 676 132 | 82 330 102 399 123 771 146 503 172 072 172 072 172 072 | 383 624 409 751 463 589 515 705 568 060 504 060 504 060 | 134 268 143 413 162 256 180 497 198 821 176 421 176 421 | 249 356 266 338 301 333 335 208 369 239 327 639 327 639 | 187 017 199 754 226 000 251 406 276 929 245 729 245 729 | 34 620 43 168 52 392 62 365 74 941 72 343 69 838 | 221 637 242 922 278 392 313 771 351 870 318 072 315 567 |
(рассчитаем дополнительные показатели)
Но при оценке эффективности инвестиционных проектов обязательным
условием является сопоставимость по времени капитальных вложений и
потоков будущих поступлений. Эти два показателя не могут сравниваться
непосредственно, так как возникают в разные моменты времени, а цена
денег по мере удаленности их получения падает, что связано с
инфляцией, риском неполучения вложенных средств и т.д. Поэтому и
инвестиции, и поток будущих поступлений как источник их окупаемости
необходимо свести к эквивалентным величинам, рассчитанным на один и
тот же момент времени. Это будет текущая стоимость, которая
получается путем дисконтирования.
Приведение разновременных затрат по фактору времени осуществляется с
помощью коэффициента приведения разновременных затрат ( коэффициент
дисконтирования )
at = (1 + Ен.п.)t
где t – период приведения затрат к началу расчетного года, равный
разности между годом, в котором осуществляются затраты (ti),
и расчетным годом, к которому они приводятся (tp), т.е. t =
ti – tp ;
Ен.п – норматив приведения разновременных затрат (норма
дисконта), учитывающий инфляционные процессы в экономике за
рассматриваемый период (Iинф), минимальный гарантированный
уровень доходности проекта (Р) и инвестиционный риск (r).
В общем случае коэффициент дисконтирования можно определить как сумму
указанных показателей, т.е. Ен.п = Iинф + Р + r .
В приложении А приведены значения коэффициентов дисконтирования при
различных Ен.п , которые можно использовать при расчетах.
Инвестиционные затраты (ИЗ) будущего (расчетного) периода (t) с
учетом дисконтирования определяются по формуле
ИЗt = ИЗ1 × (1+Ен.п)t
где ИЗ1 – сумма инвестиционных затрат, вкладываемых на момент расчета.
Инвестиционные затраты будущего периода больше, чем первоначальные
затраты, так как из-за инфляции и других негативных процессов для
создания объекта аналогичной производственной мощности через t лет
потребуется больше денег, чем это необходимо в данный момент. Эти
затраты должны окупаться за счет будущих поступлений – прибыли,
направляемой на накопление, и амортизации, составляющих чистый поток
денежных средств (ЧП). Текущая стоимость будущих поступлений
вычисляется следующим образом:
ТС = (Пнак + А) × (1+Ен.п)-t = ЧП× (1+Ен.п)-t
а чистая текущая стоимость проекта (ЧТС) определяется разницей между
суммарной текущей стоимостью по годам расчетного периода и
инвестиционными затратами:
Таблица 2.11- расчет срока окупаемости с дисконтированием
| Номер шага | Кап. вложения | затраты | Амортиз. | Доходы | Коэф. дисконтир a | К×a | Д×a | ЧДД | ИД | | | 1 | | | | | | | | | | | | 2 | | | | | | | | | | | | 3 | | | | | | | | | | | | 4 | | | | | | | | | | | | 5 | | | | | | | | | | | | 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Приложение А*
| Суммарное кол-во телеф. аппаратов ОС | Количество СЛ | примечание | | двухсторонних | односторонних | 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 | 10 – 12 14 – 16 -- -- -- -- -- -- -- -- | -- -- (11 – 13)х2 (13 – 15)х2 (15 – 17)х2 (17 – 19)х2 (19 – 21)х2 23 х 2 25 х 2 27 х 2 | Множитель 2 указывает, что кол-во входящих СЛ принимается равным исходящим |
* взято из[ ], стр.91.
Приложение Б Значения коэффициентов дисконтирования
Норма дисконта | Коэффициенты дисконтирования | | годы | | 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | 7-й | 8-й | 9-й | 10-й | 0,1 0,15 0,2 0,4 | 0,91 0,87 0,83 0,71 | 0,83 0,76 0,69 0,51 | 0,75 0,66 0,58 0,36 | 0,68 0,57 0,48 0,26 | 0,62 0,50 0,40 0,19 | 0,56 0,43 0,33 0,13 | 0,51 0,38 0,28 0,09 | 0,47 0,33 0,23 0,07 | 0,42 0,28 0,19 0,05 | 0,39 0,25 0,16 0,03 |
Приложение В. Нормативы расчета штата.
| Наименование должности. | Единица измерения | Норматив на 1го работника | Кол-во по проекту | Результат расчета | Эл. монтер по измерениям. Кабельщик-спайщик при средней емкости до 100 пар. Эл. монтер по текущему ремонту рш, рк, Эл. монтер абонентских устройств на: каб. вводе возд. вводе | Монтированная емкость Км/ пар всех кабелей Монтированная емкость Абонентское устройство | 20 000 5 000 30 000 2 500 700 | 512,0 397,6 512 92 420 | 0,025 0,079 0,017 0,036 0,610 | | Уборщик помещения | М2 | 180 | 18 | 0,1 | | Всего с учетом отпускного коэффициента | | | | 0,93 | | Эл. механик | Монтированная емкость | 512 | 512 | 1,0 | | Всего с учетом отпускного коэффициента | | | | 1,08 |
Приложение Г. Дополнительные виды обслуживания
Наименование вида услуг | Характеристика услуги | Стоимость, руб. | 1 Переключение в тоновый режим 2 Сокращенный набор номера 3 Временный запрет входящей связи 4 переадресация входящих вызовов 5 Запрет исходящей и входящей связи 6 Междугородняя связь по паролю 7 Побудка 8 Уведомление о входящем вызове 9 Передача входящих вызовов на другой аппарат. 10 Наведение справки во время разговора. 11 Конференц-связь с последовательным сбором участников. 12 Повторный вызов без набора номера. | Перевод в тоновый режим позволяе пользоваться всем списком ДВО Позволяет устанавливать соединение набором сокращенного номера вызываемого абонента. Позволяет до момента отмены услуги запретить входящую связь. Позволяет абоненту сделать перенаправление всех входящих вызовов на другой телефонный номер внутри АТС. Кроме связи с экстренными службами, услуга позволяет абоненту временно запретить исходящую связь, и входящую местную связь Услуга позволяет абоненту, с тлф. аппарата которого запрещена исходящая автоматическая междугородняя связь, пользоваться этой связью, применяя код-пароль. Станция позволяет абоненту заказать вызов, который разбудит его в назначенное время Услуга позволяет абоненту предварительно заказать уведомление его, в случае занятости, о поступлении к нему вызова от другого абонента. Услуга позволяет абоненту во время разговора подключить третьего абонента, при этом отключиться самому. Услуга позволяет абоненту в состоянии разговора с другим абонентом установить соединение с третьим и после наведения справки вернуться в соединение с первым абонентом. Услуга позволяет абоненту-инициатору установить соединение с несколькими абонентами одновременно. В случае занятости нужного абонента, позволяет производить повторные попытки установления соединения без набора номера | 60 (разовая оплата) 5,0 7,0 6,0 5,0 10,0 8,0 6,0 10,0 10,0 15,0 10,0 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
|
