Обучение учащихся средней школы иноязычным эвфемизмам на основе проблемного подхода
p align="right">Таблица 7. Штатное расписание |
Штатное расписание | | Персонал | Затраты на штат | | | 2007 | 2008 | 2009 | | Вице-президент по обслуживанию | 50 000,00р. | 50 000,00р. | 50 000,00р. | | Инженеры | 75 000,00р. | 150 000,00р. | 225 000,00р. | | Техники | 75 000,00р. | 150 000,00р. | 225 000,00р. | | Вице-президент по маркетингу | 35 000,00р. | 35 000,00р. | 35 000,00р. | | Менеджеры по развитию | 50 000,00р. | 100 000,00р. | 150 000,00р. | | Менеджеры по продажам | 40 000,00р. | 80 000,00р. | 120 000,00р. | | Исполнительный директор | 35 000,00р. | 35 000,00р. | 35 000,00р. | | Главный бухгалтер | 35 000,00р. | 35 000,00р. | 35 000,00р. | | Главный администратор | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. | | Начальник отдела | 40 000,00р. | 80 000,00р. | 120 000,00р. | | Другие | 15 000,00р. | 15 000,00р. | 15 000,00р. | | Всего: | 470 000,00р. | 750 000,00р. | 1 030 000,00р. | | | 7.0 Финансовый планНаша компания является венчурной и зависит от перспектив развития бизнеса в сети Internet. Для того чтобы смягчить возможные последствия спада, компания должна привлечь значительный внешний капитал.7.1 БалансВ приведенной ниже таблице предусмотрены средства, которые должны поступить от инвестора.Таблица 8. Баланс |
Плановый баланс | | Активы | | | | | | | 2007 | 2008 | 2009 | Изменение в значении | | Денежные средства | 400 000,00р. | 870 000,00р. | 1 000 000,00р. | 600 000,00р. | | Ценные бумаги | 200 000,00р. | 700 000,00р. | 1 200 000,00р. | 1 000 000,00р. | | Дебиторская задолженность | 200 000,00р. | 550 000,00р. | 1 500 000,00р. | 1 300 000,00р. | | Товарно-материальные запасы | 100 000,00р. | 700 000,00р. | 1 000 000,00р. | 900 000,00р. | | Другие текущие активы | 20 000,00р. | 25 000,00р. | 30 000,00р. | 10 000,00р. | | Общие текущие активы | 920 000,00р. | 2 845 000,00р. | 4 730 000,00р. | | | Недвижимость и оборудование | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 700 000,00р. | 200 000,00р. | | Минус накопленные амортизационные отчисления | 50 000,00р. | 60 000,00р. | 70 000,00р. | 20 000,00р. | | Чистая недвижимость и оборудование | 450 000,00р. | 540 000,00р. | 630 000,00р. | 180 000,00р. | | Нематериальные активы | 50 000,00р. | 78 500,00р. | 90 000,00р. | 40 000,00р. | | Другие активы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. | | Общие активы | 1 430 000,00р. | 3 484 405,00р. | 5 470 905,00р. | | | | | Обязательства и капитал акционеров | | | | | | Краткосрочные обязательства | 100 000,00р. | 400 000,00р. | 600 000,00р. | 590 000,00р. | | Кредиторская задолженность | 100 000,00р. | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 300 000,00р. | | Налог на прибыль к уплате | 50 000,00р. | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 350 000,00р. | | Начисленные расходы | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. | | Другие текущие обязательства | 10 000,00р. | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 290 000,00р. | | Общие текущие обязательства | 270 000,00р. | 1 420 000,00р. | 1 850 000,00р. | | | Долгосрочные обязательства | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 0,00р. | | Другие долгосрочные обязательства | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 0,00р. | | Общие обязательства | 870 000,00р. | 600 000,00р. | 600 000,00р. | | | Обычные акции | 400 000,00р. | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 200 000,00р. | | Займы | 70 000,00р. | 964 405,00р. | 2 420 905,00р. | 2 260 905,00р. | | Общий капитал акционеров | 560 000,00р. | 1 464 405,00р. | 3 020 905,00р. | 2 460 905,00р. | | Общие обязательства и капитал акционеров | 1 430 000,00р. | 3 484 405,00р. | 5 470 905,00р. | 4 040 905,00р. | | | 7.2 Прогноз прибылей и убытковОценки прибылей и убытков компании Вундеркинд продемонстрированы в следующей таблице.Таблица 9. Прогноз прибылей и убытков |
План прибылей и убытков | | | 2007 | 2008 | 2009 | | Чистая выручка от реализации продукции | 23 000 000,00р. | 30 000 000,00р. | 37 000 000,00р. | | Себестоимость реализованной продукции | 17 500,00р. | 28 500,00р. | 40 000,00р. | | Валовая прибыль | 22 982 500,00р. | 29 971 500,00р. | 36 960 000,00р. | | Общие расходы | 2 770 000,00р. | 3 750 000,00р. | 4 730 000,00р. | | Амортизация | 30 000,00р. | 40 000,00р. | 50 000,00р. | | Общие операционные расходы | 2 800 000,00р. | 3 790 000,00р. | 4 780 000,00р. | | Операционная прибыль | 20 182 500,00р. | 26 181 500,00р. | 32 180 000,00р. | | Расходы на уплату процентов | 16 500,00р. | 105 000,00р. | 150 000,00р. | | Другие неоперационные расходы | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. | | Общие неоперационные расходы | 36 500,00р. | 135 000,00р. | 190 000,00р. | | Прибыль до уплаты налога на прибыль | 20 146 000,00р. | 26 046 500,00р. | 31 990 000,00р. | | Налог на прибыль | 6 894 750,00р. | 8 991 450,00р. | 11 088 000,00р. | | Чистая прибыль | 13 251 250,00р. | 17 055 050,00р. | 20 902 000,00р. | | | 7.3 Денежные потокиДенежные потоки представлены в табл. 10Таблица 10. Денежные потоки |
План движения денежных средств | | Денежные потоки от операционной деятельности | | Чистая прибыль | 20 902 000,00р. | | Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | | Амортизация | 50 000,00р. | | Изменения в активах и обязательствах | | | Увеличение дебиторской задолженности | 1 300 000,00р. | | Увеличение товарно-материальных запасов | 900 000,00р. | | Увеличение кредиторской задолженности | 300 000,00р. | | Изменение других активов | 10 000,00р. | | Чистый денежный поток от операционной деятельности | 23 462 000,00р. | | Денежные потоки от инвестиционной деятельности | | | Капитальные затраты | 20 000,00р. | | Покупка ценных бумаг | 500 000,00р. | | Другое | 20 000,00р. | | Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 540 000,00р. | | Денежные потоки от финансовой деятельности | | | Чистое увеличение долгосрочных займов | 500 000,00р. | | Выплаченные дивиденды | 20 000,00р. | | Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 520 000,00р. | | Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 24 522 000,00р. | | Денежные средства в начале плана | 400 000,00р. | | Денежные средства в конце плана | 1 000 000,00р. | | | 7.4 Анализ безубыточностиАнализ безубыточности относится к началу 2007 годаТаблица 11. Анализ безубыточности |
Анализ безубыточности | | | Безубыточный объем продаж, шт. | 21,00 | | Безубыточный объем продаж, руб. | 51021,00 | | Предположения: | | | Отпускная цена | 2 500,00р. | | Переменные затраты | 50,00р. | | Фиксированные затраты | 50 000,00р. | | | 7.7 Финансовые коэффициентыФинансовые показатели перечислены в таблице.Таблица 12. Основные показатели |
Название | Как считать | Результат | | Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/Общий капитал акционеров | 691,91% | | Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 56,49% | | Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 382,06% | | Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 99,89% | | Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 0,03 | | Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 | 14,80 | | Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 | 3 650,00 | | Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 58,73 | | Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 10,97% | | Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 2,56 | | Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства | 2,02 | | |
Страницы: 1, 2, 3
|
|