Анализ и диагностика фининсово-хозяйственной деятельности предприятия
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
Определение собственного оборотного капитала
_________________________________________________
(наименование предприятия)
и расчет влияния факторов на его изменение
Показатели
|
Код
показателя
в форме
№ 1
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
|
|
на начало
года
|
на конец
года
|
изменение
за год, (+,-)
|
|
1. Собственный капитал
|
|
|
|
|
|
2. Долгосрочные заемные средства
|
|
|
|
|
|
3. Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
4. Собственный капитал, направленный на формирование внеоборотных активов
|
|
|
|
|
|
5. Собственный оборотный капитал
|
|
|
|
|
|
6. Влияние факторов на изменение собственного капитала, всего:
|
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
6.1 уставный капитал в части формирования оборотных средств
|
|
|
|
|
|
6.2 собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
( )
|
( )
|
|
|
6.3 добавочный капитал
|
|
|
|
|
|
6.4 резервный капитал
|
|
|
|
|
|
6.5 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
|
|
7. Оборотные активы
|
|
|
|
|
|
8. Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
9. Собственный оборотный капитал
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж
Обеспеченность
(наименование предприятия)
собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за продукцию, товары, работы, услуги
Показатели
|
Код
показателя
в формах
№ 1 и №5
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
|
|
на начало
года
|
на конец
года
|
изменение
за год (+. -)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1. Наличие собственных оборотных средств
|
|
|
|
|
|
2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов
|
|
|
|
|
|
3. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков
|
|
|
|
|
|
4. Векселя к получению
|
|
|
|
|
|
5. Авансы выданные
|
|
|
|
|
|
6. Итого стр. (2+3+4+5)
|
|
|
|
|
|
7. Краткосрочные кредиты банков и займы*
|
|
|
|
|
|
8. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам
|
|
|
|
|
|
9. Векселя к уплате
|
|
|
|
|
|
10. Авансы полученные
|
|
|
|
|
|
11. Итого стр. (7+8+9+10)
|
|
|
|
|
|
12. Запасы, не прокредитованные банком
(стр.6 - стр.11)
|
|
|
|
|
|
13. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги
(стр.1 - стр.12)
|
|
|
|
|
|
14. Сумма средств, приравненных к собственным
|
|
|
|
|
|
15. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги
(стр.1+стр.14 - стр.12)
|
|
|
|
|
|
* Под запасы
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ И
Расчет чистых активов акционерного общества
(наименование)
Наименование показателя
|
Код
показателя в форме №1
|
На начало года
|
На конец года
|
|
I. Активы
|
|
|
|
|
1. Нематериальные активы
|
|
|
|
|
2. Основные средства
|
|
|
|
|
3. Незавершенное строительство
|
|
|
|
|
4. Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
|
5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения1
|
|
|
|
|
6. Прочие внеоборотные активы2
|
|
|
|
|
7. Запасы
|
|
|
|
|
8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
|
9. Дебиторская задолженность3
|
|
|
|
|
10. Денежные средства
|
|
|
|
|
11. Прочие оборотные активы
|
|
|
|
|
12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма строк 1 ч 11)
|
|
|
|
|
II. Пассивы
|
|
|
|
|
13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
|
|
|
|
|
14. Прочие долгосрочные обязательства4,5
|
|
|
|
|
15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
|
|
|
|
|
16. Кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
17. Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
|
|
|
|
18. Резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
|
19. Прочие краткосрочные обязательства5
|
|
|
|
|
20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма строк 13 ч 19)
|
|
|
|
|
21. Стоимость чистых активов акционерного общества (стр. 12 - стр. 20)
|
|
|
|
|
1За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.
2Включая величину отложенных налоговых активов.
3За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставной капитал.
4Включая величину отложенных налоговых обязательств.
5В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и прекращением деятельности.
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ К
Расчет коэффициента реальных активов в имуществе
(наименование предприятия)
Показатели
|
Код
показателя
в формах
№ 1 и №5
|
Предыдущий год
|
Отчетный
год
|
Изменение
за год (+,-)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1. Патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
|
|
|
|
|
|
2. Основные средства
|
|
|
|
|
|
3. Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
|
|
|
|
|
4. Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
|
|
|
|
|
|
5. Готовая продукция и товары для перепродажи
|
|
|
|
|
|
6. Товары отгруженные
|
|
|
|
|
|
7. Итого сумма реальных активов в имуществе предприятия
|
|
|
|
|
|
8. Общая стоимость активов
|
|
|
|
|
|
9. Коэффициент реальных активов в имуществе предприятия, %
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ Л
Расчет и динамика показателей оборачиваемости (по моментным данным) _________________________________________________
(наименование предприятия)
Показатели
|
Условное
обозначение
|
Источник
информации
или
алгоритм
расчета
|
Отчетный год
|
|
|
|
|
на
начало
года
|
на
конец
года
|
изменение
за год
(+,-)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.
|
Qp
|
|
|
|
|
|
2.Число дней в отчетном году
|
Д
|
|
|
|
|
|
3.Однодневный оборот по реализации, тыс.руб.
|
Qp, дн
|
|
|
|
|
|
4.Стоимость активов, тыс.руб.
|
А
|
|
|
|
|
|
5.Стоимость оборотных активов, тыс.руб.,
|
Аоб
|
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
5.1. Запасы
|
Азап
|
|
|
|
|
|
5.2. Дебиторская задолженность
|
Адеб
|
|
|
|
|
|
6.Кредиторская задолженность, тыс.руб.
|
Кз.кред
|
|
|
|
|
|
7.Коэффициент оборачиваемости:
|
|
|
|
|
|
|
7.1. Активов
|
kоб, А
|
|
|
|
|
|
7.2. Оборотных активов
|
kоб, Аоб
|
|
|
|
|
|
8.Продолжительность оборота, дни:
|
|
|
|
|
|
|
8.1. Оборотных средств (активов)
|
Доб, Аоб
|
|
|
|
|
|
8.2. Запасов
|
Доб, зап
|
|
|
|
|
|
8.3. Дебиторской задолженности (средств в расчетах)
|
Доб, деб
|
|
|
|
|
|
8.4. Кредиторской задолженности
|
Доб,кред
|
|
|
|
|
|
9.Продолжительность операционного цикла, дни
|
Доб, опер.ц.
|
|
|
|
|
|
10.Продолжительность финансового цикла, дни
|
Доб, фин.ц.
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
|