Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Организационная структура исследуемого предприятия менялась в течение нескольких лет. Данная структура является наиболее оптимальной.
Грузовые перевозки осуществляются профессиональными водителями на грузовых автомобилях различной тоннажности, как отечественного производства, так и ведущих мировых фирм.
Так же предлагаются услуги по перевозки пассажиров на автобусах и микроавтобусах различной вместимости и уровня комфортабельности. Подвижной состав предприятия насчитывает по состоянию на начало 2009 года 23 единицы и приведен в таблице 1.2.
Таблица 1.2
Сведения по автопарку ООО "СВГА-Экспорт" на 01.01.2009 г.
|
Марка автомобиля
|
Год выпуска:
|
|
1.
|
Борт МАЗ 437043
|
2005
|
|
|
Тент МАЗ 437143 - 332 (спальник)
|
2000
|
|
|
Тягач МАЗ 5432А5 - 323
|
2001
|
|
|
Тягач МАЗ 6422А8-330
|
2005
|
|
|
Тягач Маз 6422А5-320
|
2003
|
|
|
Полуприцеп МАЗ 938660
|
1996
|
|
|
Полуприцеп МАЗ 938662
|
1999
|
|
|
Полуприцеп МАЗ 975830
|
2004
|
|
|
Борт Камаз 43253-А3
|
2002
|
|
|
Борт Камаз 43114
|
2004
|
|
|
Борт Камаз 43118
|
2005
|
|
|
Борт КамАз-65115
|
2005
|
|
|
Тягач КамАЗ 5460
|
2002
|
|
|
Тягач КРАЗ - 6443-0000040-02
|
2006
|
|
|
Тягач Ford Cargo 1830T (HRS)
|
2002
|
|
|
Самосвал Ford 65513
|
2001
|
|
|
ЗИЛ Автомобиль-самосвал 450650
|
2002
|
|
|
ЗИЛ Автомобиль-самосвал 450650
|
2002
|
|
|
Туристические автобусы HIGER большого класса
(41-49 мест)
|
2004
|
|
|
Автобус ЛиАЗ 525623 межгород
|
2002
|
|
|
Нефаз-5299-11-33 пригородный
|
2003
|
|
|
Нефаз-5299-11-32 пригородный
|
2002
|
|
|
Nissan X-TRAIL
|
2001
|
|
|
Парк подвижного состава складывался на протяжении многих лет работы предприятия. В настоящее время транспортный процесс осуществляется следующим образом:
1. Завоз сырья, материалов, комплектующих и готовых товаров на склады осуществляется собственным транспортом, и здесь основная задача - наличие площадей под прибывшие грузы и обеспечение своевременной разгрузки.
2. Предоставление услуг туристическим фирмам: доставка туристов и их груза до КНР и обратно.
3. Доставка готовой продукции и товаров к заказчику.
Наличие отдельных типов подвижного состава показано в таблице 1.3.
Таблица 1.3
Отдельные типы подвижного состава
Наименование показателя
|
Количество автомобилей (с точностью до 1 штуки)
|
|
|
Всего (Кобщ)
|
Технически исправных (Кисп)
|
|
Грузовые автомобили
|
18
|
16
|
|
Пассажирские автобусы
|
4
|
3
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Легковые автомобили
|
1
|
1
|
|
Всего автомобилей
|
23
|
20
|
|
|
Коэффициент технической готовности подвижного состава находится по формуле:
бт = Кисп/Кобщ (14)
Тогда коэффициент технической готовности для грузового транспорта
бтг = 16/18 = 0,88
для пассажирского транспорта
бтп = 3/4 = 0,75
для всего подвижного состава
бобщ = 20/23 = 0,86
Как видно из этих данных максимальное значение данный коэффициент имеет для грузового транспорта.
Основные технико-экономические показатели за 2006-2008 гг. приведены в таблице 1.4
Таблица 1.4
Основные технико-экономические показатели за 2006-2008 гг.
Показатели
|
2006
|
2007
|
2008
|
Темпы роста к 2006 г., %
|
|
|
|
|
|
2007
|
2008
|
|
1. Выручка от продаж, тыс. руб.
|
304356
|
267810
|
365214
|
-12,01
|
20,00
|
|
2. Среднесписочная численность работающих, человек
|
40
|
43
|
43
|
7,50
|
7,50
|
|
3. Стоимость основных средств (фондов), тыс. руб.
|
121115,5
|
102217,6
|
125503,1
|
-15,60
|
3,62
|
|
4. Фонд оплаты труда, руб.
|
4844620
|
4395355
|
5396633
|
-9,27
|
11,39
|
|
5. Среднегодовая заработная плата 1 работающего, руб.
|
193740
|
204240
|
238968
|
5,42
|
23,34
|
|
6. Выручка на одного работающего, тыс. руб.
|
7600
|
6228,14
|
8493,349
|
-18,05
|
11,75
|
|
7. Фондоотдача основных средств (фондов), руб. /руб. (стр.1/6)
|
2,51
|
2,62
|
2,91
|
4,38
|
15,94
|
|
8. Себестоимость, тыс. руб.
|
293068
|
261818
|
358174
|
-10,66
|
22,22
|
|
9. Прибыль, тыс. руб.
|
11288
|
5992
|
7040
|
-46,92
|
-37,63
|
|
10. Затраты на 1 руб. продукции (работ, услуг), руб. /руб. (стр.8/1)
|
0,63
|
0,78
|
0,81
|
23,81
|
28,57
|
|
11. Рентабельность:
|
0,037
|
0,022374
|
0,019276
|
-39,53
|
-47,90
|
|
|
Данные, представленные в таблице 1.4 показывают, что объем реализованной продукции в анализируемом предприятии в 2008 году составлял 365214 тыс. руб., за год, данный показатель увеличился на 20 % за счет увеличения сбыта произведенной продукции.
Среднесписочная численность персонала предприятия за год изменилась на 3 человека, и составила 43 чел.
Среднегодовая выработка на одного работающего за период увеличилась на 11,75 %,. Изменение данного показателя произошло за счет повышения среднечасовой выработки рабочих, а также снижения целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени.
Фонд оплаты труда за анализируемый период увеличился на 11,39 % и в 2008 году составил 5396,6 тыс. руб.
Стоимость основных средств на конец периода составила 125503,1 тыс. руб. т.е. увеличилась на 3,62 %. Это произошло за счет приобретения нового оборудования. Фондоотдача основных средств возросла на 15,94 % за счет увеличения использования установленного на предприятии оборудования.
Себестоимость реализованной продукции составила в 2008 году 358174 тыс. руб., т.е. увеличилась на 22,22 %. Ее увеличение произошло по причине роста среднегодовой заработной платы, а также увеличения цен на некоторые виды сырья и материалов. Несмотря на увеличение себестоимости затраты на 1 руб. реализованной продукции/услуг повысились на 28,57 %.
2. Анализ финансовой устойчивости предприятия
2.1 Анализ финансовой устойчивости на основе соотношения собственного и заемного капитала предприятия
Проведем анализ структуры источников средств предприятия в течение анализируемого периода.
Таблица 2.1 - Структура пассивов
Пассивы
|
На
01.01.06
|
На
01.01.07
|
На
01.01.08
|
На
01.01.09
|
|
|
Тыс. руб.
|
%
|
Тыс. руб.
|
%
|
Тыс. руб.
|
%
|
Тыс. руб.
|
%
|
|
Собственные средства
|
342045
|
81,4
|
303027
|
70,3
|
308520
|
67,4
|
309095
|
55,1
|
|
Долгосрочные пассивы
|
13005
|
3,1
|
12006
|
2,8
|
5336
|
1,2
|
4917
|
0,9
|
|
Краткосрочные пассивы
|
65080
|
15,5
|
117087
|
26,9
|
144120
|
31,4
|
246901
|
44
|
|
Баланс
|
420130
|
100
|
432120
|
100
|
457977
|
100
|
560914
|
100
|
|
|
Структура пассива баланса в течение анализируемого периода представлена на рис.2.1.
Рис.2.1 Структура пассива баланса ООО "СВГА-Экспорт"
Удельный вес собственных средств на начало анализируемого периода превышает сумму заемных средств почти в 3 раза и составляет 81,4 %. К началу 2008 года удельный вес собственных средств снижается до 55,1 % к итогу баланса.
Таблица 2.2 - Анализ краткосрочных обязательств
Краткосрочные обязательства
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
|
Тыс.
руб.
|
%
|
Тыс.
руб.
|
%
|
Тыс.
руб.
|
%
|
|
Займы и кредиты
|
-
|
-
|
87024
|
19
|
137250
|
24,46
|
|
Кредиторская задолженность, в т. ч.
|
117087
|
27,09
|
57074
|
12,46
|
109639
|
19,55
|
|
поставщики и подрядчики
|
18370
|
4,25
|
12875
|
2,81
|
48309
|
8,61
|
|
задолженность перед персоналом
|
4025
|
0,93
|
7257
|
1,58
|
8522
|
1,52
|
|
задолженность перед бюджетом
|
29899
|
6,92
|
12068
|
2,64
|
12667
|
2,26
|
|
прочие кредиторы
|
64793
|
14,99
|
24874
|
5,44
|
40142
|
7,17
|
|
Итого по разделу V
|
117087
|
27,09
|
144120
|
31,47
|
246901
|
44,02
|
|
Баланс
|
432120
|
100
|
457977
|
100
|
560914
|
100
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
|