Универсализация банковских операций - (курсовая)

На основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства с одного вида активов вдругой при неизменных источниках средств или при появлении новых денежных ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должныучитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные средства. Так в частности если рассматривать первую группу активов, то, например при наличии относительно постоянной значительной величины остатков денежных средств на корреспондентском счете ЦБР возможно размещение части этих средств в ссуды банка с очень незначительными сроками возврата или в государственные ценные бумаги.

Во второй группе активов , как и в целом во всей их структуре, основной удельный вес занимают ссуды предприятиям и организациям. Эти ссуды в настоящее время носят, как правило краткосрочных характер. Уровень дохода от средств, размещенных в этот вид активов, наиболее высок, что позволяет банкам подавляющую часть прибыли получать от ссудных операций.

Размещение средств в активы третьей группы в виде приобретения акций, паев, участия в деятельности акционерных обществ, товариществ, предприятий и организаций вызвано главным образом стремлением банковиметь постоянное поступление доходов, что повышает их финансовую устойчивость и соответственно ликвидность. Одновременно следует учитывать, что активы этой группы менееликвидны, чем предыдущей, особенно в условиях кризисного состояния экономики, и размещение в них средств связано с весьма существенным риском. Поэтому в частности, банки обязаны создавать специальные резервы подобесценение ценных бумаг, не имеющих официальной котировки. Четвертую группу активов составляют в основном средства, вложенные в развитие производственно- технической базы банков. Посколькубанки находятся на начальном этапе становления , то сегодня требуются значительные вложения средств для обеспечения банков помещениями, оборудованием, вычислительной техникой, современными средствами связи. В случае осуществления вышеуказанных затрат без наличия соответствующих источников ихпокрытия ликвидность банка начинает снижаться в связи с трудностями, которые могут возникнуть при обеспечении выполнения обязательств перед кредиторами. Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяется теми источниками средств, за счет которых они сформированы, или иначе пассивами банка.

Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства сторонних организаций, предприятий , граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка. Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно. Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям и организациям, являются срочные вклады и депозиты. Как показывает практика при формировании этих видов пассивов вследствие влияния факторовскладываются неблагоприятные тенденции. Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в связи с развитием инфляционных процессов сроки, на которые привлекаются средства во вклады и депозиты, снижаются и составляют в основном не более трех месяцев.

В то же время основной удельный вес в структуре пассивов банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций, т. е. до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент. Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, по этому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд Одним из основных видов пассивов как по величине, так и по значению являются собственные средства банка. Главная их функция заключается в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка, т. е. как уже указывалось, собственные средства банка служат обеспечением его обязательств перед контрагентом. Эффективность участия собственных средств управлении ликвидностью банка зависит от их величины, структуры и размещения. Банки, владеющиекрупными собственными средствами, имеют по сравнению с мелкими и средними банками, при всех прочих равных условиях, более высокий уровень ликвидности, поскольку обладаютгораздо болышей способностью осуществлять диверсификацию своей деятельности и, что особенно важно в области ссудных операций, переносить потерю части кредитных ресурсов, вложенных в ссуды и не возвращенных заемщиками.

Основное место в структуре собственных средств банков принадлежит уставному фонду. В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.

Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады депозиты, уставной капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т. е. всегда должно поддерживаться равновесие" прибыльность- ликвидность ". При использовании этого метода сначала определяется доля средств, которая может быть размещена в активы, представляющие собой резервы первойочереди, т. е. те средства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов , получение кредитов. Приминительно к банковской практике в нашей стране к резервам первой очередности можно отнести средства накорреспондетских счетах в ЦБР , в другом банке, в кассе, обязательные резервы в ЦБР. Затем определяется доля средств, которая может быть размещена в резервы второй очереди, которые включают высоколиквидные активы, приносящие соответствующий доход. При необходимости они могут использоваться для увеличения резервов первой очереди. Третья группа активов, на которую приходится наибольшая доля размещаемых средств, -это ссуды клиентам. Вложения в активы этой группы приносят наибольший доход банку, но и одновременно наиболее рискованны.

В последнюю группу активов, доля и состав которой определяются на основе прогнозирования развития экономики, входят первоклассные ценные бумаги с относительно длительными сроками погашения. Назначение инвестиций в эти ценные бумаги - приносить банку определенных постоянный доход и по мере приближения срока погашения долговых обязательств выступать в качестве дополнения резерва второй очереди.

При использовании метода распределения активов или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответственно нормы обязательных резервов.

В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности, которые еще иначе называются" банками внутри банка ". В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставной капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только вопределенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность. Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств считается то , что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы высокодоходные активы- ссуды предприятиям и организациям.

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности банка, существено снижается и он не может самостоятельно решить свои проблемы, связанные с выполнением своих обязательств перед клиентами, соответствующую экономическуюпомощь ему оказывает Центральный банк России.

4. 1 •Современные тенденции развития банковской системы: универсализация банковских операций. Современная банковская система- это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. При этом динамичные сдвиги в банковских системах стран обусловлены серьезными изменениями, происходящими в хозяйстве в целом. Развитие мировой экономики характеризуется сложным периодом структурной перестройки, определяемой особенностями современного этапа научно технической революции.

Для гибкого и оперативного реагирования на требования современного рынка компании предпринимают ряд шагов. Во- первых, для поддержания высоких темпов обновления продукции фирмы ассигнуют значительные средства на ведениеНИОКР. Во - вторых, создается основанная на электронике производственная база, позволяющая сравнительно быстро и безболезненно менять специализацию. В третьих, интенсивное развитие получила диверсификация хозяйственной деятельности. Таким образом, ключевым фактором формирования конъюнктуры в экономике стал инвестиционный спрос. Важным источником удовлетворения этого спроса является банковская система. Несмотря на относительно высокий уровеньсамофинсирования компаний, внутренние денежные ресурсы не покрывают общего объема инвестиций. Разрыв стал особенно очевидным в связи с потребностью в огромных капиталовложениях, необходимых для осуществления глубоких структурных сдвигов во всем хозяйственном организме каждой страны.

Структурная перестройка хозяйства развитых стран сопровождается высоким уровнем концентрации производства.

Концентрация производства, логически предшествуя концентрации и централизации капитала, по существу, неотделима от последней. Очевидно, что возрастающие потребности производства в дополнительных средствах подталкивали банки модифицировать свои операции в сторону укрупнения кредитных ресурсов. Верно и обратное: концентрация банковского капитала служит базой для дальнейшего роста концентрации и централизации производства. Вместе с тем организация самой кредитной системы оказывает влияние на сдвиги в национальном хозяйстве. Происходит своеобразное обратное воздействие сферы обращения на производство, которое осуществляется по линии владения банками ценными бумагами промышленных компаний, через выполнение роли главного банкира или систему перекрестных директоратов.

Таким образом, глубокие структурные сдвиги в экономике в развитых странах, обусловленные развитием НТР, активной многоотраслевой и международной экспансией промышленных монополий, потребовали модификации механизма финансирования промышленного производства, адекватного кредитно- банковского обслуживания. Результатом приспособления современной банковской системы к изменившимся условиям развития экономики стали два взаимосвязанных процесса:

• во- первых, структурная перестройка банковской системы, концентрация и универсализация деятельности коммерческих банков с сохранением определенной специализации, беспрецедентный динамизм небанковских институтов/ страховых, инвестиционных , финансовых компаний, пенсионных фондов и др. / ; • во-вторых, перестройка основ банковской деятельности. Рассмотрим подробнее эти процессы.

Быстрое стирание различий или ломка барьеров между отдельными типами банков, между банками и другими кредитными институтами и небанковскими учреждениями одна из важнейших тенденций структурной перестройки кредитной системы последнихлет. Современный монополистический банк представляет собой универсальный многофункциональныйкредитно-финансовый комплекс с диапазоном операций и услуг более двухсот наименований. Универсальный тип банка, сочетающий депозитные- ссудные, инвестиционно- эмиссионные, расчетно-платежные, информационно-консультационные и многочисленные околобанковские операции, наиболее полно отвечает потребностям современного финансового капитала, соответствует диверсифицированной деятельности многоотраслевых концернов. Банковская концентрация , централизация и универсализация стимулируется одновременно особенностями самой банковской системы. В настоящее время у многих банков возникла так называемая проблемабанковского перепроизводства. Его специфика связана с избыточным кредитованием и растущими издержками банковской деятельности. Банкиры многих стран убеждены, что наличие чрезмерного числа банковских отделений и филиалов снижает эффективность операций. В ряде развитых государств наблюдаются активные слияния мелких банков и поглощение их крупными банками. За последние два года возникли новые крупнейшие транснациональные банки в Японии, США, Голландии, Испании и т. д.

Размывание границ между различными типами кредитных институтов прослеживается по двум направлениям. Во - первых, через расширение нетрадиционных операций и, во - вторых, через проникновение на банковские рынки небанковских учреждений. Первое просматривается на примере обычных коммерческих и инвестиционных банков.

Недавний лидер инвестиционного банковского дела " Моргав Стэли ", который в последние годы стал стремительно терять свою долю рынка, считает, чтопричиной конкурентных неудач прежде всего является недостаточность универсализации. Руководство банка взяло курс на ускорение диверсификации операций с тем, чтобы приблизиться кпараметрам универсального финансового " супермаркета ". Банк " Морган Стэли " начал выдавать кредиты под залог недвижимости, пытался вторгнуться в страховой бизнес, скупал ссудо=сберегательные ассоциации, изучал организацию лизингового дела и т. д. пример этого мощного инвестиционного банка свидетельствует о зависимости конкурентных позиций банковских монополий высшего разряда от уровня их универсализации. Новым явлением стало проникновение в банковскую сферу таких небанковских учреждений, как страховые, брокерские, сберегательные, трастовые компании, , пенсионные фонды, торгово- промышленные корпорации. Все они возникли для того, чтобы взять на себя часть услуг, которые были не выгодны коммерческим банкам либо просто не выполнялись ими по разным причинам. Подобные институты заполнили существующий вакуум на некоторые операции, прочно освоились в сфере потребительского кредита и кредитования жилищного строительства. Одной из особенностей развития кредитной системы США оказался бурный рост институтов, специализирующихся на мобилизации сбережений населения и вложений полученного капитала в финансирование жилищногостроительства. Самые мощные ссудо-сберегательные ассоциации встали на путь диверсификации операций. Некоторые из нихсосредоточили огромные капиталы, инвестируемые на самые разные цели- лизинговые сделки, покупку правительственных ценных бумаг, краткосрочный кредит промышленным иторговьм компаниям. Не чужды диверсификации пенсионные фонды и страховые компании. Они постепенно отходят от специализации по скупке корпоративных акций, обращаясь к широкому ассортименту услуг. Определенные шаги к расширению круга операций предпринимают даже такие скромные в кредитной системе США организации, как кредитные союзы. Кредитные союзы играют все более заметную роль в лизинговых операциях, особенно с сельскохозяйственной техникой.

Стремительно растут новые небанковские институты- взаимные фонды денежного рынка.

Наибольший успехов небанковские институты добились в сфере потребительского рынка.

Разнообразный спектр услуг предлагается учетными домами Великобритании. Конечному потребителю предоставляются семь видов кредита, среди которых ссуды на покупку товаров. Учетные дома обслуживают также промышленные и торговые компании, предоставляя им ссуды на проведение торговых операций, предлагая факторинг и лизинг. Пассивы учетных домов на 70 % состоят из коммерческих векселей, займов коммерческих банков и депозитов населения. Испытывая обострение конкуренции в традиционных банковских сферах деятельности со стороны небанковских кредитных институтов, банки сами начинают вторгаться в небанковскую сферу. Так, банки получают прибыль от менее рискованных по сравнению с кредитными операциями страховых сделок, прежде всего в области страхования жизни. Расцвет страхового дела вомногом связан в западноевропейских странах с изменяющейся демографией общества старением общества и ростом личного богатства. В Германии, Голландии растет доля инвестиций в страховые полисы. Банки либо приобретают страховые компании, либо создают совместные предприятия. Сотрудничество основано на обоюдных интересах: банк реализует черезсвои отделения страховые бумаги, а страховщик - кредиты банка через агентскую сеть. По некоторым данным банковские учреждения по реализации страховых услуг в 3-4 раза производительнее , чем дорогостоящие агентские сети страховых фирм. К числу нетрадиционных операций, которыми стали активно заниматься коммерческие банки, относятся и консультационные услуги.

Консультационные услуги затрагивают такие вопросы, как выгодность помещения капиталов в те или иные финансовые активы/ акции, облигации / , оптимальное управление ликвидными ресурсами предприятия, финансовое планирование. Такое обслуживание опирается на внутреннююинформационную систему банков, которая подает сигналы, показывающие, при каких вложениях возникают риски и какие банковские активы дают шанс на прибыль. Оказание консультационных услуг банками значительно облегчается широким применением компьютерной техники. Благодаря электронной технике мелкие и средние предприятия могут получать от банка нужную информацию, вести диалог, изыскивать оптимальные возможности вложения денежных средств.

На основе записываемых на магнитную ленту или дискету данных о поступлениях и платежах предприятия банк дает рекомендации по наиболее рациональному их комбинированию. Система управления кассовыми операциями позволяет банку быстро и наглядно показать предприятию на экране дисплея движение его счетов и дать советы, как использовать эти счета Благодаря этому менеджер предприятия может осуществлять управление наличностью быстрее, надежнее и дешевле. Консультационные услуги банков относятся к так называемым " забалансовым " или " околобанковским " операциям, которые в последнее время представляют собой новые источники стремительного роста экономического потенциала кредитных институтов. Речь идет главным образом о разнообразных гарантиях и операциях на срок/ форвардные, фьючерские, опционные / , в который расчет производится в будущем, но благодаря совершению обратных сделок дело до этого доходит крайне редко. Банк может, например, гарантировать заемщику полное размещение его бумаг на рынке и будет обязан купить все нераспроданные обязательства.

Общая дня крупных банковских учреждений тенденция к универсализация сочетается с сохранением и дажеопределенным укреплением специализации.

Другой процесс, ставший результатом приспособления современной кредитной системы к изменившимся условиям экономики, -перестройка самой банковской деятельности, традиционных банковских операций. Этому способствовала отмена административных правил, регулирующих банковскую деятельность т. е. дерегулирование. Цель дерегулирования состоит в том, чтобы побудить банки использовать более широкий инструментарий конкуренции, активизировать рынок банковских услуг. Волна обновления затронула в первую очередь методы привлечения средств. Активизация пассивных операций, характерная в последнее время дня всех кредитно-финансовых учреждений, находит поддержку у правительства Инновация пассивных операций банков выразилась в создании новых инструментов привлечениядополнительных денежных средств. Владельцам капитала, ищущим для него прибыльного применения, были открыты новые типы вкладов, процент по которым приближался к рыночному. Кподобным счетам относятся депозитные счета денежного рынка. Ужесточение конкуренции и либерализация регулирования финансового спектора услуг подталкивают банки на поиски нестандартных решений. Так, например, ряд американских банков гарантирует для своих клиентов торговые скидки в ближайших супермаркетах. Процентные скидки при покупок являются на сегодня одним из важнейших инструментов, привлекающих клиентов в банк на обслуживание по кредитным карточкам. Претерпели значительные изменения и активные операции коммерческих банков. В настоящее время завершается переход от косвенного/ под залог и учет векселей/ к прямому банковскому кредитованию нефинансовых корпораций. Причем широкораспространенные кредитные сделки, оформляемые с использованием ценных бумаг, благодаря чему кредитные обязательства могут продаваться на рынке, а кредитные учреждения получают возможность активнее рассредоточить риски. Конкретноэти тенденция проявляется в попытках банков конвертировать свои кредиты в рыночные ценные бумаги. Ценные бумаги в отличие от ссуд стандартизированы, т. е. могут быть в любое время реализованы.

В последнее время коммерческие банки более тщательно стали подходить к качеству своих активов. Считается, что точная и своевременная оценка качества активов является ключевым фактором" здоровья " банка.

Банки Запада в конце 80-х начале 90-х годов в целом преодолели трудности адаптации к изменившимся условиям экономики. Каждая банковская операция выступила как итог приспособления банков к потребностям хозяйства. Тенденция к универсализации и одновременно креспециализации банковской деятельности органически связана с процессом диверсификации производства в условиях научно-технической революции. Универсальный ТИП банка, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционно -эмиссионные и "околобанковские" операции, наиболее полно отвечает потребностям современного финансового капитала, соответствует диверсифицированной деятельности многоотраслевых концернов. В большинстве промышленно развитых стран границы между коммерческими и инвестиционными банками постепенно стираются. Под воздействием перестройки кредитной системы банковское законодательство становится более либеральным, что выражается в ломке или смягчении барьеров между сферами функционирования разнотипных кредитно-финансовых институтов.

Таковы основные направления приспособления банковской системы в странах с рыночной экономикой к структурной перестройке и широкой диверсификации хозяйственной деятельности

Для нашей страны все эти направления представляют большой интерес, поскольку перестраивающаяся отечественная экономика требует перестройки кредитной системы. Кажущееся на первый взгляд сходство наших проблем с проблемами развитых стран располагает кполному копированию зарубежного опыта, однако для этого нет необходимых условий. Экономика России находится на пути у цивилизованному рынку, а то время как Запад давно в нем функционирует. Поэтому зарубежный банковский опыт можно полноценно использовать только в условиях развитого рынка. Нам следует извлечь из него все позитивное, что может быть применено в условиях переходного периода.

    Литература.

1. Кэмпбелл Р. Макконнелл, Стэнли Л. Брю Экономикс: Принципы, проблемы и политика. ТЛ. -ГЛ. 15-17. М. : Республика, 1992. 2. Долан Э. Дж. , Кэмпбелл К. Д. , Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. -Гл. 4-13. 3. Самуэлсон П. Экономика - Гл. 16, 17.

    4. Самуэлсон П. Экономика. - Гл. 16, 17.
    5. Самуэльсон П„ Нордхаус В. Экономикс. - Гл. 14, 15.

6. Банковское дело в России. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под общ. ред. С. И. Кумок. -М. : АОЗТ " Вече", составление АО " Московское Финансовое Объединение, 1994. 7. Банковское дело. Под ред. О. И. Лаврушина. -М. : Банковский ибиржевой научно-консультационный центр, 1992. 8. Банковское дело. Справ, пособие. Под ред. Бабичевой. -М. : "Экономика", 1993. 9. Миловидов В. Д. Современное банковское дело : Опыт США. -М. : Изд-во МГУ, 1992. Ю. Ненашев В. Н. , Наумченко О. В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. -М. : Изд-во АО " Консалтбанкир", 1994. 11. Пономарев В. А. Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков: границы ипротиворечения. -М. : 1987.

12. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М. : ИПЦ " Вазар-Ферро", 1994. 13. Банковское дело Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой-М: "Финансы и статистика", 1995. 14. Современная экономика. Науч. ред. Мамедов О. Ю. -Ростов-на-Дону, "Феникс" 1995. 15. Коммерческие банки. Подред. УсоскинаВ. М. -М. : " Космополис ", 1991. 16. Е. Б. Ширинская. Операции коммерческих банков. -М. : " Фтнансыи статистика ". 1995. 17. А. И. Ачкасов. Активные операции коммерческих банков. Под ред. А. П. Носко. -М. : Изд-во АО " Консалтбанк", 1994. 18. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. -Предоставление финансовых услуг. -М. :-Дело Лтд, 1995. 19. Финансово-кредитный словарь. Т. ! М. :-"Финансы и статистика", 1994. 20. Журнал " Деловой партнер", № 1, 1195.

    21. Вестник " Ассоциации Российских банков. ,№ 5, 1996.
    22. Журнал " Банковское дело", № 10, 1994.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7