Организация финансирования и кредитования предпринимательства - (курсовая)

Эксперты считают, что перспективы кредитования малого бизнеса в России противоречивы. До сих пор предприниматели могут обратиться на чёрный рынок, где можно взять разные суммы под 3% в месяц. Подобный бизнес вряд ли процветал при развитом кредитном механизме. Часто не учитываются региональные особенности. В России крайне затруднительно предъявить права на залог неплатёжеспособного клиента.

В странах с развитым рынком предоставление финансово-кредитной помощи малому бизнесу происходит с обязательным участием правительства. В США организации предоставляют свободный капитал предприятиям с полной или частичной гарантией. В Германии прямое финансирование малых компаний проводят три банка: “Кредитный банк” во Франкфурте, “Дойчаусгляйхбанк” в Бонне, “Берлин индустрибанк АГ”. При этом федеральное правительство чётко определяет сферы деятельности предприятий, которые имеют право на получение кредита. Соответствующие средства передаются частным банкам, которые производят целевое финансирование малых предприятий на определённых жёстких условиях.

В Великобритании помощь предприятиям предоставляется в форме гарантирования кредитов, когда правительство гарантирует 70% кредитов мелким фирмам, а разные финансовые институты–30%. Можно сделать вывод, что в странах с развитой экономикой существуют две системы банковской ориентации: система доверия (США, Великобритания) и система контроля (Германия).

    1. 3. Основания для получения кредита.

Планирование является неотъемлемой частью экономической деятельности. Являясь основным инструментом планирования, бизнес-план помогает принимать правильное решение вначале осуществления сделки и до полного претворения в жизнь. С помощью бизнес-плана решается одна из основных составных любого дела– поиск источника финансирования намеченных мероприятий. Кроме бизнес-плана выделяют бизнес-проект и бизнес-предложение, которые существенно отличаются друг от друга. Бизнес-план и бизнес-проект имеют более масштабные цели и задачи, а бизнес-предложение более локальный характер. Бизнес-план предусматривает несколько этапов осуществления задуманного, которые сами по себе могут содержать несколько бизнес-проектов и бизнес-предложений по аккумуляции временно свободных денежных средств. При этом заёмщик уже на стадии ведения переговоров о получении кредита должен закладывать себе определённую свободу в использовании ссуженных кредитором средств, поскольку целевое использование займа является обязательным условием кредитного договора. С помощью бизнес-плана можно найти способы привлечения к совместной деятельности партнёров. Среди таких партнёров, кроме грамотных, умеющих эффективно работать и высококвалифицированных специалистов, могут оказаться и потенциальные инвесторы. С помощью качественного бизнес-плана можно оценить реальные перспективы и эффективность задуманного дела. Продуманный бизнес-план, подтверждающий перспективность, компетентность и надёжность предпринимателя–залог успеха в получении кредита, предоставлении под него гарантий и страховании кредитных рисков.

    Рассмотрим содержание бизнес-плана:

Наименование предприятия, адрес учредителя проекта, контактные номера телефонов, Ф. И. О. руководителя, коллектив разработчиков, дата начала и окончания разработки.

История предприятия, данные о численности и качестве ведущих специалистов, финансовое положение.

Запрашиваемая сумма, необходимая для финансирования проекта. Предмет бизнес-плана –детальное отражение схемы проекта с прогнозом ориентировочных выходов на поэтапные сроки общих вложений, их возможную отдачу и окупаемость на соответствующих этапах и за весь период осуществления плана-проекта. Технико-экономическое обоснование этапов проекта

    Итоговые затраты и прибыль.

Экономико-технологический прогноз с учётом перспектив эксплуатации предприятия и ситуации на рынке.

Предлагаемые варианты участия сторон в распределении прибыли. Возможные перспективы сотрудничества помимо данного проекта.

Перечень документов, которые должны находиться в кредитных делах юридических лиц.

    Письмо-ходатайство на выдачу кредита.

Баланс и форма №2 предприятия на начало текущего года и на последнюю отчётную дату.

Расшифровка основных средств (на последнюю отчётную дату) с указанием балансовой стоимости, года выпуска, износа, краткой технической характеристикой.

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности (на последнюю отчётную дату) с указанием суммы, даты возникновения, даты погашения и причины образования задолженности.

    Расшифровка специальных фондов, если такие имеются.

Справка о движении средств по счетам заёмщика (расчётному, валютному, ссудному) за последние 6 мес. с помесячной разбивкой, заверенная печатью и подписью главного бухгалтера банка.

Справка об отсутствии задолженности по кредиту и процентам из обслуживающего банка.

Заключения аудита о финансовом состоянии заёмщика за последние 2 года или соответствующие заключения других организаций (налоговой инспекции, страховой компании и др. ).

Бизнес-план кредитуемого проекта или технико-экономическое обоснование эффективности кредитуемой сделки с подробным указанием возникающих издержек, налоговых платежей, графиком использования и возврата кредита, уплаты процентов.

Договора, контракты на покупку и реализацию продукции (услуг), счета-фактуры. Договора аренды (офисов, помещений, складов и т. д. ).

Перечень имущества, которое предлагается в залог, с указание следующих показателей: балансовая стоимость, год выпуска или строительства, место расположения, краткая характеристика.

Документы, подтверждающие право собственности заёмщика на предмет залога (документы на приобретение собственности, приватизации, технические паспорта на оборудование, транспорт).

Справка из государственной нотариальной конторы о том, что предмет залога свободен от каких- либо обязательств.

Экспертная оценка независимого эксперта стоимости имущества, передаваемого в залог.

    Документ о страховании предмета залога в пользу банка.

Копии учредительных документов (Устав, Учредительный договор), копия карточки с образцами подписей и печати.

    Копия свидетельства о государственной регистрации.
    Лицензии, разрешения.

Решение высшего органа предприятия о получении кредита и передачи в залог имущества, а также о выступлении поручителем или гарантом по кредиту за третье лицо, оформленное протоколом заседания правления, учредителей. Копии паспортов руководителей предприятия и главного бухгалтера. При определении кредитоспособности фирмы учитывают класс (А, Б, В, Г, Д), к которому принадлежит заёмщик и количество набранных баллов. Таблица №2.

    Класс надёжности заёмщика.
    Класс
    Общая сумма баллов
    Класс А: надёжный заёмщик
    Больше 250
    Класс Б: заёмщик с минимальным риском
    От 200 до 250
    Класс В: заёмщик с средним риском
    От 100 до 200
    Класс Г: заёмщик с высоким риском
    От 50 до 100
    Класс Д: заёмщик с полным риском
    Меньше 50

Система показателей, которые характеризуют кредитоспособность предприятий, и методика их расчёта.

    Показатели: Баллы:
    Коэффициент общей ликвидности (КЛ 1)

Раздел 2 актива – затраты будущих периодов + раздел 3 актива КЛ 1=

------------------------------------------------------------------------------------ Раздел 2 пассива – кредиты, непогашенные в срок + раздел 3 пассива Характеризует, на сколько объём текущих обязательств по кредитам и расчётам можно погасить за счёт всех мобилизованных оборотных активов меньше 1 0

    1– 1, 75 5
    1, 75– 2, 5 10
    больше 2, 5 20
    Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности (КЛ 2)
    Касса + расчётные счета в банках + краткосрочные вложения
    КЛ

2=----------------------------------------------------------------------------- Раздел 3 пассива

Характеризует, на сколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены ликвидными денежными средствами и ценными бумагами.

    меньше 0. 2 0
    0, 2– 0, 25 5
    больше 0, 25 10

Коэффициент соотношения привлечённых и собственных средств (К3) Раздел 2 пассива + раздел 3 пассива

    К3=----------------------------------------------
    Раздел 1 пассива

Характеризует размер привлечённых средств на 1 грн. собственных средств.

    больше 1 0
    0, 75– 1 5
    больше 0, 25 10
    Коэффициент финансовой независимости (КН)
    Раздел 1 пассива
    КН=---------------------------------------------
    Раздел 2 пассива + раздел 3 пассива

Свидетельствует об удельном весе собственных средств в общей сумме задолженности

    меньше 0, 2 0
    0, 2 5
    больше 0, 2 10
    Коэффициент маневренности собственных средств (КМ)
    Раздел 1 пассива – раздел 1 актива
    КМ=--------------------------------------------
    Раздел 1 пассива

Характеризует мобильность использования собственных средств меньше 0, 5 0

    0, 5 5
    больше 0, 5 10
    Наличие убытков:
    Убыточная деятельность в предыдущем и текущем году -15
    Убыточная деятельность в течение последних 3 лет -30
    Наличие аудиторских проверок:
    Позитивные за последние 3 года 15
    Позитивные за последние 2 года 10
    Позитивные за последний год 5
    Аудиторский вывод отсутствует или негативный -10

Оценка заёмщика в зависимости от сроков кредитования и поступлений на расчётные счета.

    Срок пользования кредитом:
    До 3 месяцев 10 3 – 6 месяцев 8
    6 – 12 месяцев 5
    1 – 3 года 3
    больше 3 лет 0

Среднемесячные поступления на расчётные счета от суммы кредита: до 20% 0

    до 50% 20
    до 100% 30
    до 150% 40
    более 150% 50

Оценка заёмщика в зависимости от уровня организационной базы под кредитный проект.

    Наличие бизнес-плана (ТЭО)

Наличие контрактов на реализацию планируемых объёмов продукции: 100% 15

    50% 5
    меньше 50% -10
    Надёжность партнёров:
    неоднократные предыдущие поставки 5
    поставка первый раз 0

наличие собственных производственных помещений 5 зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара -10

    Порядок приобретения сырья:
    у производителя 5 через посредника 0

Объём реализации продукции на экспорт от общего объёма больше 50% 20

Оценка заёмщика в зависимости от кредитной истории клиента. Срок существования предприятия:

    больше 5 лет 15
    3 – 5 лет 10
    1 – 3 года 5
    меньше 1 года 0
    Кредитная история предприятия:
    кредитами не пользовался 0

пользовался неоднократно и погашал своевременно 50 пользовался ранее и погашал после отсрочки до 30 дней -10 пользовался ранее и погашал с нарушениями от 30 до 90 дней -30 пользовался ранее и погашал с нарушениями более 90 дней -50

    Погашение процентов:
    погашал проценты своевременно 50

погашал проценты с нарушением термина до 30 дней -10 погашал проценты с нарушением срока от 30 до 90 дней -30 погашал проценты с нарушением срока более 90 дней -50

    Наличие кредитной задолженности другим организациям:
    срочная -20
    просроченная -40
    Наличие счетов в других банках -10
    Оценка деловых качеств руководителя фирмы
    Имеет опыт руководительской работы на протяжении:
    5 и более лет 10 3 – 5 лет 5
    1 – 3 лет 0

Имеет положительный опыт работы с банком более 3 лет 10 Занимает управленческие должности на других предприятиях -10 Даёт чёткую и аргументированную оценку финансовой деятельности фирмы 5 Не может спрогнозировать результаты будущих финансовых операций 0

    Оценка заёмщика в зависимости от размера уставного фонда
    Размер уставного фонда:
    Меньше 20% от суммы кредита 0 20 – 50% от суммы кредита 5
    50 – 100% от суммы кредита 10
    Наличие перспективной программы 5

1. 4. Государственная финансовая поддержка предпринимательства: мировой опыт и Украина.

Сегодня становится очевидным, что развитие предпринимательства, формирование конкурентной среды невозможно без аккумуляции и немалых целевых вложений в экономику в системе государственной финансовой поддержки. Анализ мирового опыта государственной финансовой поддержки предпринимательства, на примере Франции и России, позволит сделать обобщающие выводы, которые могут иметь определенный интерес для Украины.

Государственная финансовая поддержка предпринимательства во Франции не сводится к отдельным действиям и инициативам, а является системой подходов, которые выделяются своей многоплановостью и охватывают практически все аспекты предпринимательских структур (инвестиции, создание, производство, коммерческая деятельность, финансы, нововведения). Несмотря на сложность эту систему определяют как одну из лучших (за исключением США).

Особое внимание государство уделяет малым и средним предприятиям, которые составляют 99, 9% общего количества фирм, производят 50% валового национального продукта страны и концентрируют почти 2/3 всего занятого населения. Мелкие и средние предприятия Франции могут получить около 1500 видов помощи со стороны государства. Эффективность государственной поддержки, её соответствие реальным потребностям предприятий на этапе становления и развития можно показать на примере мер финансового характера.

Малые предприятия чувствуют острую нехватку как собственных денег (норма самофинансирования составляет около 14%), так и заемных. Кроме того, их взаимоотношения с банковскими учреждениями имеют довольно напряженный характер. Несмотря на высокий уровень развития банковской системы Франции, - она насчитывает около 634 разных финансово-кредитных учреждений и 42 тыс. отделений банков–мелким и средним предприятиям очень тяжело найти кредитора, а бес поручительства– практически невозможно.

Государство несёт двойную нагрузку –не только участвует в формировании фондов предприятий, но и выступает для них гарантом и основным поручителем перед банками.

Все финансовые меры правительства направлены не только на прямое увеличение финансовых возможностей субъектов предпринимательской деятельности, но также имеют стимулирующий характер и призваны направить их развитие с учётом общенациональных интересов. Государство поддерживает малые и средние предприятия, как правило, в таких сферах, как инвестиции, занятость, нововведения, экспорт, региональное размещение производства и опирается на разнообразный арсенал финансовых рычагов.

Страницы: 1, 2, 3, 4