Организация финансирования и кредитования предпринимательства - (курсовая)
Организация финансирования и кредитования предпринимательства - (курсовая)
Дата добавления: март 2006г.
Министерство образования Украины Херсонский государственный технический университет Кафедра экономики и маркетинга ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ И КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА КУРСОВАЯ РАБОТА Разработала студентка гр. 2ФК1 хххххххххххх Руководитель КР ст. преподаватель ххххххххх Н. контроль ст. преподаватель хххххххх Херсон, 1999 РЕФЕРАТ
Курсовая работа на тему “Организация финансирования и кредитования предпринимательства” Бережной Елены содержит 33 страницы, 3 таблицы, использовано 13 наименований библиографии. Цель работы –рассмотрение кредитно-финансовой системы, расчёт кредитоспособности предприятия, выявление резервов повышения эффективности производства на примере частной фирмы “Валенсия”. Проведён анализ уровня и динамики технико-экономических показателей предприятия, выявлены резервы роста и получения прибыли. Ожидаемый годовой эффект 2 750 грн.
СОДЕРЖАНИЕ. С. Введение 5 1. Значение кредитования предпринимательства в современных условиях хозяйствования. 6
1. 1. Источники финансирования деятельности предприятия. 6 1. 2. Особенности кредита в условиях рыночной экономики. 7
1. 3. Основания для получения кредита. 10
1. 4. Государственная финансовая поддержка предпринимательства: мировой опыт и Украина. 16 2. Анализ кредитной политики предприятия на примере частной фирмы “Валенсия”. 21
2. 1. Характеристика предприятия. 21
2. 2. Технико-экономическое обоснования производственной программы. 23 2. 3. Анализ кредитоспособности. 24 3. Экономическое обоснование закупки оборудования, произведённого по технологии “Гравертон”. 28 3. 1. Расчет экономической эффективности производства и реализации презентационных табличек. 28
Заключение. 30 Список использованной литературы. 31 ВВЕДЕНИЕ.
Кредитно - финансовая система –одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Предпринимательство –это хозяйственная деятельность, связанная с производством и реализацией продукции, выполнением работ, оказанием услуг, необходимых потребителю. Она имеет регулярный характер и отличается свободой в выборе направлений и методов деятельности, самостоятельностью в принятии решений, ответственностью за принимаемые решения и их последствия. Этот вид деятельности не исключает риска, убытков и банкротств. Предпринимательство четко ориентировано на получение прибыли, чем в условиях развитой конкуренции достигается и удовлетворение общественных потребностей. Это важнейшая предпосылка и причина заинтересованности в результатах финансово - хозяйственной деятельности. Любое предприятие нуждается в финансировании. Под финансированием предприятия понимают привлечение необходимого для приобретения основных и оборотных фондов предприятия капитала, иными словами, покрытие потребности в капитале. В этом плане особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли. 1. ЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ.
1. 1. Источники финансирования деятельности предприятия.
Под финансированием предприятия понимают привлечение необходимого для приобретения основных и оборотных фондов предприятия капитала, иными словами, покрытие потребности в капитале. При создании предприятия уставный капитал направляется на приобретение основных фондов и формирование оборотных средств в размерах, необходимых для ведения нормальной производственно - хозяйственной деятельности, вкладывается в приобретение лицензий, патентов, ноу-хау, использование которых является важным доходообразующим фактором. Таким образом, первоначальный капитал инвестируется в производство, в процессе которого создается стоимость, выражаемая ценой реализованной продукции. После реализации продукции она принимает денежную форму - форму выручки от реализации произведенных товаров, которая поступает на расчетный счет предприятия. Финансовые ресурсы предприятия формируются за счет:
собственных сбережений; вложений или ссуд родственников и друзей; капиталов, вложенных партнерами задуманного бизнес-плана; средств, полученных от выпуска облигаций; дополнительных паевых взносов участников в товариществах;
средств от выпуска и размещения акций в акционерных обществах; долгосрочных кредитов банков и других кредиторов;
программ государственной помощи; других законных источников.
Принцип самофинансирования пока не может быть обеспечен на предприятиях, выпускающих необходимую потребителю продукцию с высокими затратами на ее производство и не обеспечивающих достаточный уровень рентабельности по разным объективным причинам. К ним относятся предприятия жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта, сельскохозяйственные и другие предприятия. Совокупность основныхправил и рекомендаций, которые определяют состав источников денежных средств, порядок их мобилизации банками и предоставления субъектам инвестиционной деятельности, а также контроля за целевым и эффективным использованием этих средств образует ядро системы финансирования и кредитования деятельности предприятия. Особенности воспроизводства основных фондов, производства и его продукции обуславливают относительную самостоятельность и специфические черты этой системы. Различают два основных метода обеспечения предпринимательства денежными средствами: безвозвратный, или финансирование, и возвратный, или кредитование. Безвозвратное предоставление средств не обусловлено их возвратом в заранее установленные сроки. В каком порядке используются бюджетные ассигнования, собственные и привлеченные средства инвесторов и, как правило, средства специальных внебюджетных фондов. Основными принципами финансирования являются прямой и планово-целевой характер, его непрерывность, предоставление средств в меру выполнения плана (контракта), денежный контроль в процессе финансирования и безвозвратность предоставления средств. Прямой характер финансирования означает, что средства предоставляются предприятия и организациям непосредственно. Планово-целевой характер финансирования заключается в том, что средства выдаются только на такую деятельность, которая обеспечена утвержденной проектно-сметной документацией. Неотъемлемой чертой финансирования является контроль за денежной единицей за целевым и эффективным использованием средств со стороны банков и органов хозяйственного управления. Особое значение он имеет при финансировании вложений за счет бюджетных и других централизованных средств. При финансировании их за счет собственных средств инвесторов последние сами заинтересованы в эффективности вложений, поэтому банки могут не контролировать такие вложения. Только по просьбе инвесторов на договорных началах за отдельную плату они могут осуществлять такой контроль, например, проверять качество проектно-сметной документации. Важным источником финансирования становится прибыль от основной деятельности, которая представляет собой часть чистого дохода, остающегося в распоряжении предприятия и организации. Амортизационные отчисления выступают как источник средств для простого воспроизводства основных фондов. Отдельные предприятия и организации могут использовать эти отчисления для расширенного воспроизводства своих основных фондов. Это обусловлено различием в возмещении основных фондов по стоимости и в натуральной форме, поскольку средства труда изнашиваются постепенно, а возобновляются в натуральной форме одновременно, через определенный период времени. 1. 2. Особенности кредитования в условиях рыночной экономики. Согласно Положению НБУ “О кредитовании” понятие кредита определено так: кредит –это заёмный капитал банка в денежной форме, который передаётся во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого использования кредитов. В настоящее время субъекты хозяйственной деятельности могут использовать такие виды кредитов: коммерческий, банковский, ипотечный, лизинговый, бланковый и консорциумный. Физические лица могут использовать потребительский кредит только в национальной валюте. Коммерческий кредит –это товарная форма кредита, определяющая отношения в сфере перераспределения материальных фондов в виде кредитной сделки межу двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитных отношений при коммерческом кредите могут создавать платёжные средства в виде векселей–обязательств должника выплатить кредитору определённую сумму к определённому термину. Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары, выполненные работы, предоставленные услуги с отсрочкой платежа. При оформлении коммерческого кредита с помощью векселя другие договора о предоставлении кредита не заключаются. Погашение коммерческого кредита может осуществляться путём: выплаты по векселю;
передачи векселя другому юридическому лицу; переоформление коммерческого кредита на банковский.
Суть активных банковских операций заключается в размещении кредитных ресурсов на условии срочности, платности и возвратности. Кредитные операции приносят банкам основную часть прибыли. Так из общей суммы валовых операционных доходов банков США 68, 1% приходится на процентные платежи по выданным кредитам и лизингу и лишь 13, 4% - на доходы от портфеля ценных бумаг. Аналогичное соотношение источников доходов прослеживается и в других странах. По срокам использования и возвратности кредиты делятся на следующие категории: а) краткосрочные (до 1 года);
б) среднесрочные (до 3 лет); в) долгосрочные (более 3 лет).
Помимо сроков использования этих видов кредитов в основании классификации Положением НБУ конкретизуется цель получения кредита. Краткосрочные кредиты могут предоставляться в случае временных финансовых затруднений, возникающих в связи с затратами производства и оборота. Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, текущих затрат. Долгосрочные кредиты могут предоставляться для формирования основных фондов. В 1998 году кредитный портфель банков в Украине составил 8248 млн. грн. и имел следующую структуру: 63, 5% - краткосрочные кредиты в национальной валюте;
17, 5% - кредиты в иностранной валюте; 12, 9% - межбанковские кредиты; 6, 1% - долгосрочные кредиты в национальной валюте. По характеру обеспечения кредиты подразделяются на:
а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); б) с гарантийным обеспечением (банками, денежными средствами, имуществом третьей стороны);
в) с иным обеспечением (поручительство, страховой полис);
г) бланковые (не обеспеченные никакой гарантией и выдаваемые под имидж и доверие к заёмщику). В Украине в последние годы основная масса банковских кредитов только под какое-либо обеспечение. Предмет гарантии должен отвечать следующим требованиям: быть высоколиквидным (т. е. пользоваться спросом и обладать способностью конвертироваться в деньги); способным к длительному хранению (по крайней мере не ниже срока погашения кредита); иметь стабильную цену и низкие издержки по хранению и реализации). Основные виды гарантий определяются Законом Украины “О залоге”. По закону предметом залога могут быть: недвижимость, товары в обороте и переработке, заклад (залог движимого имущества), ценные бумаги, имущественные права. Предметом залога не могут быть национальные, культурные, исторические ценности, находящиеся в государственной собственности; объекты, приватизация которых запрещена законом. Обеспеченные кредиты–кредиты, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная стоимость которого превышает кредитную задолженность не менее чем на 25%. Использование такого вида финансирования, как кредиты банков, является проблематичным для малого бизнеса в Украине. Так, сегодня реально на Львовщине кредиты в банках брали менее 20% малых предприятий, хотя использовать такой вид финансирования выявило желание большинство. В условиях экономической нестабильности и инфляции наиболее распространены краткосрочные кредиты, которые не могут полностью удовлетворить потребности предпринимательства... Таблица. №1 Объёмы кредитования, обеспеченного коммерческими банками Украины. Годы
Всего Среди них кредиты, % Краткосрочные Долгосрочные 1992 (млрд. крб. ) 2436, 0 94, 9 5, 1 1993 (млрд. крб. ) 38513, 0 97, 2 2, 8 1994 (млрд. крб. ) 119666, 0 85, 3 14, 7 1995 (млн. грн. ) 3029, 0 87, 9 12, 1 1996 (млн. грн. ) 4103, 0 89, 1 10, 9 1997 (млн. грн. ) 4591, 0 89, 0 11, 0
Среди кредитов, выданных крупнейшими банками Украины, такими, как “Промивест”, “Украина”, “Укрсобанк”, удельный вес займов, полученных малыми предприятиями, не превышает 1-2%. Этот процент несколько больше в коммерческих банках. Существует несколько причин такого состояния. Традиционные банки (бывшие государственные) всегда обслуживали государственный сектор экономики и относятся недоверчиво к малому бизнесу. Таким образом, предприниматели вынуждены обращаться в коммерческие банки, где процентная ставка на 10-30% выше. Во многих случая малые предприятия не имеют имущества для залога. Кроме этого, залог необходимо заверить у нотариуса, что влияет на процентную ставку. Это особенно заметно при краткосрочном кредитовании. Общее резкое увеличение невозвратных кредитов вызвало недоверие к предпринимателям; к ним относятся, как к ненадёжным партнёрам с высоким риском невозврата кредита. Ещё один источник финансирования малого бизнеса – гранты –также малодоступен. Чтобы выйграть грант одного из между народных фондов (Фонд Сороса, Фонд “Евразия” и др. ), необходимо хорошо знать условия конкурса на получение гранта. Как правило, предприниматели такой информацией не обладают или просто не имеют технического ноу-хау и экономического потенциала, чтобы принять участие в конкурсе. Сейчас в Украине и России проводится расширенная программа ЕБРР, включающая микрокредиты для малых предприятий. Сумма кредита–от 100 до 20 тыс. долларов. Деньги предназначены для предприятий с максимальным количеством работающих не более 20 человек и для частных предпринимателей. Желающие получить такой займ, должны заниматься торговлей, производственной деятельностью, работать в сфере услуг. Для кредита в валюте процентная ставка должна быть ниже рыночной. Деньги выдаются сроком от 1 до 6 месяцев на пополнение оборотных средств и до 1, 5 года при вложении их в основной капитал. Кредиты для малых предприятий: сумма кредита –от 20 до 75 тыс. долларов. Получить их могут предприятия, на которых количество сотрудников не превышает 100 человек. Для кредитов в валюте максимальная процентная ставка–19% годовых. При вложении заёмных средств в оборотный капитал срок возврата составляет 1-12 месяцев, при осуществлении инвестиционного проекта–1, 5 года. Обеспечением является движимое и недвижимое имущество. Общее требование для заёмщиков: частная форма собственности. Кредитование осуществляется через банки “Аваль”, “Ажио”, “Вабанк”, “Приватбанк”. Омрачает радость только высокая ставка процента, необходимые технико-экономическое обоснование и гарантии возврата средств.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
|