Ликвидность и платежеспособность банка - (диплом)

В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.

Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание

    Методика расчета коэффициентов и показателей
    1
    2
    1.

Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств 1.

    Средние остатки кассовых активов (числитель)

Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель)

    2.
    Средние остатки кассовых активов
    Средние остатки по всем депозитным счетам

Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка

    2.

Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%)

    Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы
    Средние остатки по всем активным счетам
    3.

Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит

    Средняя задолженность по кредитам
    Средняя величина всех привлеченных средств.
    4.

Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций

Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода

Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций

    5.

Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.

Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения 6.

Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности

Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.

    7.

Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.

Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал

    8.
    Группировка всех депозитов по видам

Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов

    9

Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8

Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе 10

Коэффициенты “рычага” отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату

    Средние остатки по депозитам
    Средний уровень собственного капитала
    Средний остаток заемных средств
    Средний уровень собственного капитала
    11
    Коэффициенты достаточности собственного капитала
    Сумма активов подверженных риску
    Собственный капитал

Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6%

    Собственный капитал
    Активы
    Таблица 7

Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на (дата)

    Сроки использования
    Остатки средств
    тыс. тенге
    % к итогу
    Возвращаемые по предъявлению
    3000
    60
    До одного года
    600
    12
    До двух лет
    300
    6
    До трех дет
    300
    6
    До пяти лет
    200
    4
    Свыше пяти лет
    100
    2
    Бессрочные
    500
    10
    И т о г о :
    5000
    100
    Таблица 8

Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата) Сроки погашения

    Остатки задолженности по ссудам
    тыс. тенге
    % к итогу
    До востребования и до одного месяца
    2000
    43, 5
    До шести месяцев
    1000
    21, 7
    До одного года
    600
    13, 0
    До двух лет
    400
    8, 7
    До трех лет
    200
    4, 4
    До пяти лет
    100
    2, 2
    Свыше пяти лет
    300
    6, 5
    И т о г о :
    4600
    100
    Таблица 9
    Коэффициенты ликвидности
    Показатель
    Формула расчета
    Допуст. значение
    Критич. значение

Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности ЛА/ОВЧ100%

    min 70
    min 30
    Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам
    (ЛА-ОВ)/СрОЧ100%
    min 25
    min -50

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (ЛА+КВ-ОВ)/СрОЧ100%

    min 50
    min 25

Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности Ликвидные активы

    Привлеченные средства
    или ЛА/СО
    Показательный коэффициент ликвидности
    ЛА/ВБ
    Кросс-коэффициент ликвидности
    СО/АР
    Коэффициент краткосрочной ликвидности
    Активы со сроком менее года

Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты менее года

    Коэффициент среднесрочной ликвидности
    Активы со сроком более года

Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты более года

Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью Задолженность по ссудам до 6 мес. * * 100%

    Привлеченные депозиты до 6 мес.

Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100%

    Привлеченные депозиты от 6 мес. до года
    Таблица 10
    Данные баланса Алматинского управление Туранбанка.
    млн. тенге
    Дата
    31. 12. 1996 г.
    01. 02. 1997 г.
    Обязательства до востребования
    94, 871
    68, 811
    Ликвидные активы
    28, 047
    1, 507
    Капитальные вложения
    54, 139
    11, 768
    Привлеченные средства (Суммарные обязательства)
    118, 408
    332, 266
    Валюта баланса
    496, 920
    384, 811
    Активы, работающие
    22, 333
    203, 693
    Обязательства по депозитам (Срочные обязательства)
    23, 296
    263, 455
    Таблица 11

Расчет коэффициентов ликвидности для Алматинского управления Туранбанка Показатель

    Формула расчета
    Значение

Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности ЛА/ОВ

    29, 56%
    2, 19%
    Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам
    (ЛА-ОВ)/СрО
    -286, 85%
    -25, 55%

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (ЛА+КВ-ОВ)/СрО

    -54, 45%
    -21, 08%
    Показательный коэффициент ликвидности
    ЛА/ВБ
    5, 64%
    0, 39%

Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности Ликвидные активы

    Привлеченные средства
    или ЛА/СО
    23, 69%
    0, 45%
    Таблица 12

Выполнение пруденциальных нормативов Алматинским управлением Туранбанка.

    Собственный капитал (К)
    Сумма
    Сформир.
    К1 = KI / (A-П)
    Сумма активов,
    Спец.
    К2 = K / (Aр-Пс)
    Сумма нал. денеж
    Обязатель
    К4 = А1 / О
    KI
    KII
    K=KI+KII
    всех активов (А)
    провизии (П)
    факт.
    план не менее 0, 04
    откл. (+/-)
    взвешенных по степени риска (Ар)
    резервы(Пс)
    факт.
    план не менее 0, 08
    откл. (+/-)
    ных средств и быстрореал активов (А1)
    ства банка (О)
    факт.
    план не менее 0, 2
    откл. (+/-)
    01. 08. 96
    -104062
    18082
    -104062
    359848
    537
    -0, 29
    0, 04
    -0, 33
    295828
    537
    -0, 35
    0, 08
    -0, 43
    49724
    244576
    0, 20
    0, 2
    0
    01. 09. 96
    -104484
    20698
    -104484
    337111
    537
    -0, 31
    0, 04
    -0, 35
    296931
    537
    -0, 35
    0, 08
    -0, 43
    28699
    208556
    0, 14
    0, 2
    -0, 06
    01. 10. 96
    -119037
    20698
    -119037
    404492
    537
    -0, 29
    0, 04
    -0, 33
    295517
    537
    -0, 40
    0, 08
    -0, 48
    44356
    165877
    0, 27
    0, 2
    0, 07
    01. 11. 96
    -120505
    20690
    -120505
    366434
    537
    -0, 33
    0, 04
    -0, 37
    287801
    537
    -0, 42
    0, 08
    -0, 50
    21740
    128740
    0, 17
    0, 2
    -0, 03
    01. 12. 96
    -126147
    20690
    -126147
    353679
    537
    -0, 36
    0, 04
    -0, 40
    272164
    537
    -0, 46
    0, 08
    -0, 54
    24092
    83526
    0, 29
    0, 2
    0, 09
    Таблица 13
    Собственный капитал банка
    тыс. тенге
    Наименования статей
    № счета
    1. 08. 96
    1. 09. 96
    1. 10. 96
    1. 11. 96
    1. 12. 96
    Капитал первого уровня
    -104062
    -101967
    -119037
    -120505
    -126147
    Уставный фонд
    010п
    13628
    14910
    15036
    15035
    15035
    Резервный фонд
    011п
    0
    0
    0
    0
    0
    Спец. фонд
    012п
    883
    804
    825
    820
    820
    Фонд накопления и потребления
    016п
    0
    0
    0
    0
    0
    Фонд, направляемый на производственное развитие
    018п
    11252
    10882
    11141
    11141
    11141
    Прибыль и убытки прошлого года
    981
    0
    0
    0
    0
    0
    Выкупленные акции
    034а
    0
    0
    0
    0
    0
    Нематериальные активы
    925а
    0
    0
    0
    0
    0
    Превышение расходов над доходами
    96а-97п
    0
    1375
    1847
    3314
    4194
    Несформированные провизии
    128942
    128901
    143367
    143367
    148129
    Участие банка в собственном капитале
    066а, 069а, 191а
    0
    0
    0
    0
    0
    Износ МБП
    883
    804
    825
    820
    820
    Таблица 14

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14