Ликвидность и платежеспособность банка - (диплом) 
p>После того, как начнется разгосударствление банка часть акций, возможно, будет размещено на отечественном фондовом рынке. Но основной пакет, скорее всего, будет предложен стратегическому институциональному инвестору. Вообще за время, прошедшее с момента объединения Туранбанка и Алембанка, было сделано много позитивных шагов. Во-первых, определилась структура филиальной сети. На сегодня действует 63 филиала, из них 21 был объединен в результате слияния. Во втором квартале целесообразность существования некоторых региональных отделений, возможно, будет снова пересмотрена. Во-вторых, была изменена внутренняя структура банка. Создано много управлений, которые позволят “Банку ТуранАлем” быстро и эффективно развиваться - это управление пассивами и активами банка, управление бюджетного планирования, управление по работе с нематериальными активами и т. д. Для работы в них пришли опытные специалисты, как из внутреннего состава банка, так и приглашенные “со стороны”. В то же время произошло сокращение штата на 900 человек, до 3100 штатных единиц. В новый состав правления вошли 8 человек.Созданы новые эффективные механизмы контроля. Более четко разграничена деятельность back-office и front-office. В-третьих, “Банк ТуранАлем” недавно стал финансовым агентом Минфина по размещению НСО. Причем у банка довольно крупный пакет облигаций - на сумму 100 млн. тенге. Это подтверждает, что в банке установилась положительная динамика развития. Кроме того, подписано Агентское соглашение с Минфином РК по обслуживанию кредитов по иностранным кредитным линиям Канады, Пакистана и Бангладеш. В планах банка - расширение деятельности в области торгового финансирования экспорта-импорта, увеличение объемов банковских операций, дальнейшая работа по карточкам Visa, Master Card. Итак, как видно на примере “Банка ТуранАлем”, управление ликвидностью и платежеспособностью становится все более актуальной для банковской системы Республики Казахстан. Вследствие этого банки должны больше уделять внимания своей надежности, управлению активами и пассивами с учетом финансовых условий на денежном рынке. Ликвидность также можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а также гарантировав банку возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников. Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государство в лице Национального банка Республики Казахстан, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления. Таким образом, банкам желательно использовать свои потенциальные возможности для повышения уровня ликвидности и платежеспособности с помощью средств, методов и рекомендаций, описанных в данной дипломной работе. Список литературы Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “О банках и банковской деятельности”, 1995 г. Положение Национального банка Республики Казахстан “О пруденциальных нормативах”, 1995 г. Под. ред. О. И. Лаврушина. Банковское дело. М. : Банковский и биржевой информационный центр, 1992, - 432 с. Под ред. Ю. И. Коробов, Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткин. Банковский портфель-2. - М. : “СОМИНТЕК”, 1994. - 752 с. В. В. Иванов. Анализ надежности банков. М. : Русская деловая литература, 1996. - 320 с. Велислава Т. Севрук. Банковские риски. - М: “Дело Лтд”, 1995. - 72 с. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб. : “Санкт-Петербург ОРКЕСТР”, 1994. - 496 с. Под. ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело. М. : “Финансы и статистика”, 1996. - 480 с. Л. П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с. П. Брук. Банковское дело и финансирование инвестиций. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. М. : Прогресс, 1983. - 501 с. “Панорама”, №№ 50-52, 1996 г. , №№ 1-12, 1997 г.
“Деловая неделя”, №№ 1-12, 1997 г.
П. Роуз Банковский менеджмент. М. : “Дело Лтд. ”, 1994
Приложения
Таблица 1
Расчет потребности в ликвидных средствах
условного коммерческого банка (в тыс. долл. ).
Вклады
Изменения
по сравне
нию с пре
Изменения в обязательных резервах
Ссуды
Изменения по сравнению с пре
Нехватка (-) или избыток (+) ликвидных средств
дыдущим месяцем
(исходные уровень 10%)
дыдущим месяцем
абсолютная сумма
накопленная сумма
1
2
3
4
5
6
7
гр2-гр3-гр5
сумма строк
Декабрь
10900
7000
Январь
10800
-100
-10
6500
-500
+410
+400
Февраль
10750
-50
-5
6490
-10
-35
+375
Март
10440
-310
-31
6400
-90
-189
+186
Апрель
9900
-540
-54
6440
+40
-526
-340
Май
9840
-60
-6
6460
+20
-74
-414
Июнь
9810
-30
-3
6500
+40
-67
-481
Июль
9720
-90
-9
6530
+30
-111
-592
Август
9790
+70
+7
6720
+190
-127
-719
Сентябрь
9840
+50
+5
6800
+80
-35
-754
Октябрь
9980
+140
+14
7200
+400
-274
-1028
Ноябрь
10500
+520
+52
7680
+480
-12
-1040
Декабрь
10940
+440
+44
8040
+360
+36
-1004
Таблица 2
Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода Аналитические коэффициенты
Показатель
Значение
Критерий
Допустимый
Критический
НАДЕЖНОСТЬ
СС%
СС/ВБЧ100%
min 8
min 3
ОВ%
ОВ/ВБЧ100%
min 7-10
min 2-2, 5
СО%
СО/ВБЧ100%
max 65
max 80
(ВС+ВВ)%
(ВС+ВВ)/ВБЧ100%
max 75
max 85
Вспомогательные показатели
kпз1
ПЗ/ВБЧ100%
max 3, 5
max 7
kпз2
ПЗ/ССНЧ100%
max 1, 75
max 2, 5
k пз3
ПЗ/ВСЧ100%
max 10
max 18
ЛИКВИДНОСТЬ
kмл
ЛА/ОВЧ100%
min 70
min 30
Вспомогательные показатели
kлсо
(ЛА-ОВ)/СОЧ100%
min 25
min -50
kглсо
(ЛА+КВ-ОВ)/СОЧ100%
min 50
min 25
где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто. Таблица 3
Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа
Аналитические коэффициенты
Показатель
Формула расчета
Допуст. значение
Критич. значение
Коэффициент абсолютной ликвидности
Касса + Корсчета + Счет в РКЦ
Обязательства до востребования
1
0, 07
Уровень доходных активов
Активы, приносящие доход-нетто
Всего активов-нетто
0, 65
0, 83
Уровень сомнительной задолженности
Просроченная задолженность
Ссуды, выданные банком
0, 05
0, 15
Коэффициент защищенности от риска
Прибыль-нетто + Резервы банка +
Резервный фонд
Остаток ссудной задолженности
0, 25
0
Коэффициент дееспособности
Операционные расходы
Операционные доходы
0, 95
Коэффициент рентабельности
Прибыль-нетто
Собственные средства-нетто
0, 15
0
Коэффициент достаточности капитала
Собственные средства-нетто
Всего пассивов-нетто
0, 1
0, 05
Коэффициент финансовой капитализации прибыли
Уставный фонд
Собственные средства-нетто
0, 5
0, 8
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам
Высоколиквидные активы
Привлеченные средства-нетто
0, 75
0, 07
Коэффициент полной ликвидности
Ликвидные активы
Привлеченные средства-нетто
1
0, 8
Таблица 4
Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности
Аналитические коэффициенты
Показатель
Формула расчета
Значение
1
Коэффициент мгновенной ликвидности
Денежные средства, счета в ЦБ
Средства клиентов
не определяются
2
Уровень доходных активов
Доходные активы
Всего активов
max 0, 75
3
Коэффициент размещения платных средств
Платные привлеченные средства
Доходные активы
max 1, 2
4
Коэффициент общей дееспособности
Расходы банка
Доходы банка
max 1
4. 1
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям
Процентные расходы
Процентные доходы
сравниваются результаты 4. 1. -4. 3.
4. 2
Коэффициент дееспособности по фондовым операциям
Расходы по операциям с ц. б.
Доходы по операциям с ц. б.
сравниваются результаты 4. 1. -4. 3.
4. 3
Коэффициент дееспособности по валютным операциям
Расходы по валютным
операциям
Доходы по валютным
операциям
сравниваются результаты 4. 1. -4. 3.
5.
Коэффициент рентабельности активов
Прибыль
Всего активов
0, 005-0, 05
6.
Коэффициент достаточности капитала
Капитал
Всего пассивов
min 0, 1
7.
Доля уставного фонда в капитале банка
Уставной фонд
Капитал
0, 15-0, 5
8.
Коэффициент полной ликвидности
Ликвидные активы
Обязательства банка
(за вычетом прочих)
min 1, 05
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты “Известия”)
Показатель
Формула расчета
Генеральный коэффициент надежности (k1)
К/АР
Коэффициент мгновенной ликвидности (k2)
ЛА/ОВ
Кросс-коэффициент (k3)
СО/АР
Генеральный коэффициент ликвидности (k4)
(ЛА+ЗК+ФОР)/СО
Коэффициент защищенности капитала (k5)
ЗК/К
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6)
К/УФ
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
|
