Кредит - (диплом)

по решению органов управления банка вследствие изменения процентной политики банка; при изменении класса кредитоспособности.

(В случае одностороннего изменения ставки процента за пользование кредитом, банк письменно сообщает об этом заемщику. Новая процентная ставка вводится с момента принятия банком решения о ее введении. ) - по договоренности сторон.

При внесении изменений в условия кредитного договора и договора на обеспечение следует учитывать возможность ухудшения в связи с этим группы риска предоставленного кредита. Любые изменения и дополнения к кредитному договору и связанным с ним договорам, оформляются дополнительными соглашениями, которые являются неотъемлемой частью соответствующего кредитного и иных договоров. Порядок заключения дополнительных соглашений аналогичен порядку предоставления кредита. Заключительный этап – погашение кредита. Погашение кредита производится по наступлении срока платежа, определенного кредитным договором, как правило, на основании распоряжения кредитного отдела. Допускается так же и погашение кредита заемщиком своим платежным поручением. Уплата сумм начисленных процентов за пользование кредитом осуществляется, как правило, ежемесячно. Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов могут осуществляться: единовременным погашением всей суммы задолженности;

поэтапным погашением задолженности по кредиту и процентам (в пределах общего срока кредитования, согласно условиям кредитного договора). Заемщик имеет возможность произвести (с согласия банка) досрочное погашение кредита как полностью, так и частичными платежами. При этом в кре-дитный отдел должно быть предоставлено письмо-заявка на досрочное гашение кредита. Задолженность по кредиту

считается возвращенной своевременно, если она погашена полностью не позднее срока возврата кредита, определенного кредитным договором; считается не погашенной в срок, если погашение не осуществлено в течение дня платежа, установленного кредитным договором. При наступлении сроков платежей, установленных договором, и непогашении заемщиком задолженности по кредиту и/или процентам, кредитный инспектор готовит и передает в Учетно-операционный отдел распоряжение на открытие соответствующих счетов просроченных ссуд и/или процентов (приложение №10) и распоряжение о зачислении на счет просрочки соответствующей просроченной задолженности (приложение №11).

    3. 2. Анализ практики кредитования

Как следует из годовых финансовых отчетов банка, он проводил и проводит активную кредитную политику. При этом повышенное внимание уделяется контролю кредитного риска. Как уже было сказано ранее, наличие достаточного обеспечения по кредитам, позволяет минимизировать кредитный риск. Следовательно, проанализировав в динамике данные по кредитным операциям бан-ка, мы сможем проверить соответствие печатных тезисов реальной ситуации. Для целей данной работы автор использовал данные за период со второго квар-тала 1998 года по первый квартал 2001 года включительно. Совокупность ис-следуемых данных представлена в таблице 5.

Данные о величине предоставленных кредитов, а также о величине просроченной задолженности представлены в таблице (см. приложение №12). [38 Таблицы, упоминаемые в разделах 3. 2. и3. 3. , смотри в приложении №12. ] Динамика данных представлена на рисунках 2-4. [39 Графики и диаграммы на рисунках 2-16 составлены автором на основании данных внутренней отчетности. ] Рис. 2.

На рисунке 2 хорошо видно, что сумма кредитов предоставленных увеличивается на протяжении практически всего рассматриваемого периода, за небольшим исключением. На протяжении первого и второго кварталов 2000 года было незначительное снижение. Оно было вызвано уменьшением суммы предоставленных кредитов сроком до трех месяцев, что видно из аналитической отчетности банка. Кроме того, в первом квартале года может наблюдаться некоторое снижение активности заемщиков. Это можно объяснить тем, что, во-первых, в начале года много выходных и праздничных дней, а во-вторых, при закрытии предыдущего финансового года, многие хозяйствующие субъекты стараются исполнить свои обязательства по расчетам с кредиторами и дебиторами. Таким образом, у предприятий в начале года имеются собственные оборотные средства и, следовательно, нет необходимости в привлечении кредитов. Есть еще одна причина – это практика предоставления кредитов заемщикам в банке. Как правило, кредит предоставляется сроком до шести месяцев, что связано с отсутствием у банка долгосрочных привлеченных средств. То есть, при выдаче кредита во втором квартале текущего года, погашение приходится на конец третьего и на четвертый квартал года. При пролонгации кредита, его погашение приходится на второй квартал следующего года. Таким образом, в первом квартале 2000 года и наблюдалась невысокая активность в области кредитования клиентов. Разумеется, такая ситуация не является закономерностью, что и видно на рисунке 2. Совсем иная картина на рисунке 3, отражающем динамику просроченной задолженности по предоставленным кредитам. Рис. 3.

В абсолютном выражении – сумма задолженности то снижается, то увеличивается. Но в целом видна тенденция к увеличению суммы просроченной задолженности. Охарактеризовать причины такой ситуации сложно. Закономерность прослеживается в том, что сумма просроченной задолженности снижается на протяжении второго и третьего кварталов года. Причина этого видится автору в том, что в середине года высокая деловая активность позволяет заемщикам заработать достаточно средств и не “жалеть” отдать (вернуть) их банку. В период конца года текущего и в начале следующего года деловая активность спадает, и заемщики не спешат отвлекать свои оборотные средства, чтобы погасить кредит. К сожалению, заемщиков не пугает то, что, не погасив кредит, они испортят свою кредитную историю. Можно обратиться в другой банк. Общей информационной базы данных о кредитной истории заемщика в России нет, и в ближайшее время не будет. Поэтому заемщики не беспокоятся о своей кредитной истории. Более того, огромное количество банков и гораздо меньшее число заемщиков - крупных предприятий, заставляет банк идти на уступки заемщику, и позволяет заемщикам диктовать свои условия. Тенденция же на увеличение абсолютной суммы задолженности объясняется еще и тем, что значительная часть кредитов предоставляется в долларах США. Соответственно, с ростом курса доллара, увеличивается и рублевый эквивалент сумм, предоставленных в инвалюте. Из таблицы и на рисунке 4 хорошо видно, что величина просроченной задолженности по кредитам составляет от одного до трех процентов от суммы кредитов предоставленных (чистой задолженности). Казалось бы, величина небольшая. Однако надо помнить, что при увеличении суммы просроченной задолженности, в том числе и из-за роста курса иностранных валют, соответ-ствующей корректировке подлежит и сумма резерва на возможные потери по ссудам. Увеличение суммы резерва отвлекает средства банка, которые могли бы быть направлены, в частности, на кредитование клиентов. Следовательно, банку надо тщательнее и осторожнее работать с клиентом еще на стадии выдачи кредита, с тем, чтобы в дальнейшем предотвратить или снизить риск невозврата кредита даже при наличии обеспечения.

    Рис. 4.
    Рис. 5.

Следующая таблица и рисунок 5 (см. выше) отражают динамику сумм процентов полученных и просроченных. Видно, что сумма процентов полученных имеет тенденцию к росту вплоть до середины 2000 года. Далее мы видим спад. Рост объясняется увеличением сумм кредитов предоставленных. Снижение – снижением ставки рефинансирования в конце 2000 года, и, как следствие, снижением ставок по кредитам. Здесь следует отметить, что банк предоставляет довольно крупные по суммам кредиты под достаточно низкие ставки. Это вызвано необходимостью бороться за клиента (заемщика). Отсюда – достаточно сильное снижение в доходах от кредитных операций. В третьей таблице представлены данные об удельном весе доходов по кредитам в общей сумме доходов банка. До середины 2000 года доходы по кредитам стабильно составляли около 99 процентов общей суммы доходов. Начиная с третьего квартала 2000 года, наметилась тенденция в сторону снижения доли доходов по кредитам в общей сумме доходов банка. Рисунки 6 и 7 иллюстрируют эту тенденцию. Рис. 6.

    Рис. 7.

Поскольку клиентская политика банка в области кредитования не позволяет повышать ставки процентов по кредитам, то можно предложить банку расширить кредитный портфель путем привлечения новых заемщиков, а также существенно сократить количество кредитов с льготными ставками. Так как банк не работает с физическими лицами, то для привлечения новых клиентов, возможно, надо применить более агрессивную политику. Рекомендуется рассмотреть возможность кредитования одного заемщика совместно с другим банком, изыскать возможности применения иных способов обеспечения, чем залог и поручительство. В четвертой таблице и на рисунке 8 представлены данные о доле кредитов предоставленных в общем объеме активов банка. Удельный вес кредитов в общей сумме активов колеблется в пределах от 25 до 42 процентов.

    Рис. 8.
    Доля предоставленных кредитов в общей сумме активов.

Можно сказать, что в среднем не менее 30 процентов суммы активов приходится на кредитные вложения, что наглядно видно и на рисунках. Выше были описаны причины колебания суммы кредитов предоставленных. Соответственно, доля кредитов в общем объеме активов так же подвержена аналогичным колебаниям. Здесь наглядно можно сравнить рисунки 9 и 4. Они практически повторяют друг друга, за небольшим исключением. Рис. 9.

В пятой таблице собраны данные, отражающие статистику доходов по предоставленным кредитам. Поскольку данные представлены без группировки по видам кредитов, по размеру ставки процента, а даны в общей массе, то мы будем говорить об обобщенных данных и показателях. Отметим так же тот факт, что сумма кредитов предоставленных отражается нарастающим итогом. Суммы полученных процентов – по состоянию на конец квартала, так как ежеквартально эти суммы списываются на счет результатов деятельности банка. Как было рассмотрено выше, сумма кредитов предоставленных имеет тенденцию на увеличение по своей абсолютной величине. Сумма процентов полученных со второй половины 2000 года имеет тенденцию на понижение. Причины данных процессов так же были описаны выше. Следовательно, надо ожидать, что динамика доходности кредитов, или динамика дохода на одну единицу кредита, должна иметь тенденцию к росту вплоть до середины 2000 года и дальнейшую тенденцию к снижению. Наши предположения оправдались. Из таблицы и рисунков 10 и 11 хорошо видна динамика дохода на единицу кредита. Рис. 10.

На рисунке 11 представлена динамика доходности на единицу кредита как в абсолютной величине, так и в относительной. Рис. 11.

К середине 2000 года (на 01/07/2000) доходность на единицу кредитных вложений составила 6, 6 процента годовых или 7 копеек на 1 рубль. А уже по итогам первого квартала 2001 года доходность составила 3, 7 процента годовых или 4 копейки на 1 рубль. То есть, на лицо практически пятидесятипроцентное снижение уровня доходности. Поскольку целью данной работы не является анализ уровня доходности различных видов кредитов, то данную ситуацию можно прокомментировать следующим образом. С момента последнего изменения ставки рефинансирования, банк был вынужден пойти на снижение ставок по кредитам, предоставляемым своим клиентам. Таким образом, кредитные средства стали более дешевыми для заемщиков, и они получили возможность испрашивать более крупные суммы. Другой фактор, влияющий на уровень доходности – наличие в общей массе кредитов большого числа так называемых льготных кредитов, с пониженной ставкой процента. Данный вид кредитов предоставляется сотрудникам банка, инсайдерам, акционерам. Если сделать группировку данных по видам кредитов и, проанализировав каждую группу в отдельности, получить более точные данные о доходности на единицу кредита, то картина будет иная. Однако, это не является целью данной работы. В качестве рекомендации можно предложить еще раз увеличить кредитный портфель за счет новых заемщиков, с размером процентной ставки на уровне, складывающимся на рынке заемных капиталов.

    3. 3. Анализ обеспечения по кредитам

Данные по суммам и видам обеспечения представлены в шестой и седьмой таблицах и проиллюстрированы рисунками с 12 по 16. На рисунке видно, что динамика суммы обеспечения по кредитам соответствует динамике суммы предоставленных кредитов. С увеличением суммы кредитов предоставленных увеличивается и сумма принятого обеспечения, и наоборот. Структурный состав обеспечения по видам хорошо проиллюстрирован на рисунке 12. Рис. 12.

    Структура обеспечения по кредитам.

Обращает на себя внимание резкое снижение доли залога (заклада) ценных бумаг в течение первого и второго кварталов 1999 года. Вероятнее всего, после кризиса августа 1998 года ценные бумаги в качестве залога по кредитам потеряли свою привлекательность для банка. В настоящее время в роли залога по кредитам, как правило, выступают векселя самого банка. Схема простая – третье лицо приобретает вексель банка, и передает его в залог (заклад) под кредит, предоставляемый в этом же банке. Достоинства данного вида залога – не требуется проверки подлинности ценной бумаги; деньги за вексель фактически “лежат” в банке и, в случае необходимости, станут источником погашения кредита. Недостаток – требуется найти третье лицо, которое имеет желание и деньги, чтобы приобрести вексель и передать его в залог. Такие операции, как залог векселей сторонних эмитентов или учет векселей, в банке не проводятся. Отсюда и незначительная доля залога ценных бумаг в общей сумме обеспечения по кредитам. Рис. 13.

    Динамика структуры обеспечения по кредитам.
    Рис. 14.
    Рис. 15.
    Рис. 16.

Доля сумм поручительств в общем объеме обеспечения составляет не менее 41 процента. Это не удивительно, так как на практике все поручители несут солидарную с заемщиком и друг с другом ответственность. То есть сумма поручительства включает в себя сумму кредита, сумму процентов за весь период пользования кредитом, и сумму возможных издержек на судебные тяжбы в случае невыполнения кредитных обязательств. На рисунке 16 очень хорошо видно, что в 1998 году суммы поручительств превышали суммы залога. Можно сказать, что в 1998 году банк выдавал кредиты больше “под честное слово”, нежели под залог. Однако уже с середины 1999 года суммы залога стали превышать суммы поручительств. Естественно, что после кризиса августа 1998 года “под честное слово” давать кредиты стало слишком рискованно. Здесь следует отметить, что для банка поручительство, в некоторых случаях, гораздо надежнее любого иного обеспечения. Например, при кредитовании физических лиц, сотрудников организации-клиента банка, в качестве обеспечения по кредитам получить залог достаточно проблематично. Личное имущество граждан, как правило, для банка никакой ценности не представляет. Да и реализация его, как предмета залога, довольно сомнительный источник погашения кредита. Зато поручительство организации- клиента банка – очень надежный вид обеспечения. При необходимости, поручитель гасит кредит за заемщика (своего сотрудника), после чего удерживает часть заработка сотрудника на возмещение этой суммы. Проблема только одна – при отсутствии какого-либо залога, такие виды кредитов относятся к рисковым и по ним создается повышенная сумма резерва. Как было отмечено выше, начиная со второго квартала 1999 года, доля залога в общем объеме обеспечения значительно возросла: с 27 процентов в конце 1998 года до 57 процентов в конце 2000 года (см. рис. 12). Объяснение этому процессу более чем простое – требования инструкции 62а. Невыполнение этих требований влечет за собой создание повышенной суммы резерва, что очень нежелательно для банка. Что касается структуры залога, то это или имущество заемщика, или товары в обороте. И в том и в другом случае – с оставлением имущества у залогодателя. Есть единичные случаи залога автотранспортных средств с оставлением имущества у залогодателя. За анализируемый период – со второго квартала 1998 года по первый квартал 2001 года – случаев погашения предоставленных кредитов за счет реализации предметов залога не было. Это не означает, что обеспечение не нужно вообще, а говорит о грамотной работе сотрудников Кредитного управления по оценке кредитоспособности заемщиков. А так же о тщательной работе с предлагаемым обеспечением, что стимулирует заемщиков к возврату полученных у банка средств.

3. 4. Направления по совершенствованию организации кредитной работы

В целом, по результатам практической работы, организацию работы Кредитного управления ОАО АБ “.... ” можно считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу Кредитного управления. По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов - предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев – рассмотреть возможность увеличения процентной ставки. При кредитовании особое значение имеет оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в команде сотрудников Кредитного отдела, Отдела управления рисками и юридического отдела. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита. В довершение к этому, рекомендуется банку рассмотреть возможность привлечения в штат профессиональных оценщиков предметов залога (товаров, недвижимости, оборудования, автомобилей). В виду значительного числа кредитов, выданных под залог товаров в обороте с оставлением предмета залога у залогодателя, можно рекомендовать банку рассмотреть возможность кредитования с использованием складских свидетельств. В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг. С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков, а также возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика. Для совершенствования кредитной работы ОАО АБ “.... ”, можно предложить такую форму нетрадиционного возврата кредитов, как продажа долгов с дисконтом. Продажа долгов с дисконтом означает продажу кредито-рам дебиторской задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга. Размеры скидки зависят от: предполагаемого срока взыскания долга;

действующего в данном периоде рыночного уровня депозитных ставок; общей суммы продаваемого долга;

риска, связанного с возможным списанием долгов из-за признания должника несостоятельным плательщиком. Продажа долгов используется кредитором с целью обеспечения скорей-шего поступления сумм погашения на его счет. Продажа осуществляется путем передачи права требования этих долгов другому лицу, то есть кредитор фактически продает свою дебиторскую задол-женность другому лицу и имеет, таким образом, возможность быстро получить долг. Однако он вынужден уступить покупателю часть суммы этого долга, которая составляет величину дисконта. Несмотря на это, кредитору может оказаться более выгодным продать долг, нежели ожидать его поступления через определенный промежуток времени, особенно в условиях инфляции. Покупатель просроченных долгов, должен быть уверен, что сможет их получить в будущем. Для этого дебитор представляет гарантии уплаты долгов после поступления денег на его счет. Продажа кредитором своих долгов означает также и переход всех рисков по их потерям к покупателю долга. Поэтому размер дисконта учитывает эти риски. Продажа долгов оформляется трехсторонним договором, участниками которого являются: кредитор, продавец долгов и покупатель долгов. В соответствии с этим договором покупатель долгов обязуется в определенный срок перечислить их сумму за вычетом дисконта продавцу долгов, должник обязуется перечислить долги покупателю с учетом процентов, определяемых временем просрочки задолженности. Преимущества продажи долгов с дисконтом состоят в том, что ускоряется оборот капитала, сокращается потребность в кредитных ресурсах, снижаются риски, связанные с безвозвратной потерей долгов, и улучшаются показатели ликвидности баланса. Недостатком продажи долгов для продавца является то, что он за свой предоставленный кредит получит меньше, чем ему положено, на сумму дисконта. Главным препятствием в развитии рассмотренного способа снижения дебиторской задолженности является отсутствие опыта и знаний типовых договоров на продажу долгов у компаний и банков.

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе предметом исследования стали формы и виды обеспечения по кредитам, а целью - их исследование с точки зрения теории и практики применения. По результатам проведенного исследования, можно сделать следующие выводы. Следует различать такие понятия, как ссуда и кредит. Ссуда – безвозмездное пользование вещами. Кредит – более широкое понятие, включающее в себя различные формы, среди которых банковский кредит. Банковский кредит – предоставление денежных средств на возмездной основе и при соблюдении определенных принципов. Обеспечение кредитных обязательств носит вторичный характер, может быть как в имущественной форме, так и в информационной. Имущественное может быть в материальном или денежном выражении. Информационное – в виде приобретенных заемщиком конкурентных преимуществ или в виде информации о кредитуемом проекте. Законодательство оставляет перечень форм обеспечения открытым. С одной стороны – это плюс. С другой стороны – нет четкой законодательной базы, охватывающей и регламентирующей применение, так называемых, иных, не указанных в законе способов. ЦБ РФ, издав инструкцию №62а от 30. 06. 97, поставил банки перед выбором – или в качестве обеспечения принимать залог (в соответствии с ГК РФ), или создавать повышенные суммы резервов под возможные потери, так как кредиты с иными формами обеспечения относятся к более высоким группам риска. В следствие этого залог – самая распространенная форма обеспечения. Действующий порядок обращения взыскания на предмет залога и его дальнейшей реализации – не совершенен и требует значительной корректировки. Единственный на сегодняшний выход из такой ситуации – взаимное согласие сторон с подробным отражением в договоре залога процедуры реализации предмета залога. Самый распространенный вид залога – твердый залог с оставлением предмета залога у залогодателя. С одной стороны – банк не несет ответственности за сохранность предмета залога и накладных расходов по его хранению. С другой стороны – предмет залога превращается в некую сумму стоимости, так как залогодатель вправе распоряжаться и пользоваться им. Поручительство – привлекательная для банка форма обеспечения, так как поручитель отвечает по обязательствам должника, как правило, солидарно. С точки зрения ЦБ РФ достаточным в качестве обеспечения может быть поручительство только определенных инструкцией 62а субъектов. Складские свидетельства – достаточно перспективный вид залогового обеспечения. При всех его достоинствах, отсутствие правовой базы делает использование свидетельств в банковской практике исключением из правил. Вероятность того, что в ближайшее время банки и страховые компании будут работать совместно в сфере кредитования – очень мала. История показала, что риски, принимаемые обеими сторонами, велики. Можно сказать, что страхование кредитных рисков, кредитование под залог страховых полисов, и т. д. – перспектива далекого будущего. Кредитные организации должны больше внимания уделять составлению договоров. Судебная и арбитражная практики доказали, что невнимание банков к деталям при составлении договоров, оборачивается для них значительными потерями в будущем. Однако, несовершенство действующего законодательства, существующие разночтения и противоречия в нормативных актах, регулирующих данную сферу, делают возможность составления безупречного договора минимальной. С целью повышения эффективности кредитного процесса в банке можно предложить следующие направления. Дифференцировать подход к выдаче кредитов - предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев – рассмотреть возможность увеличения процентной ставки. Применить метод работы в команде при рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита Привлечь в штат профессиональных оценщиков предметов залога. Рассмотреть возможность кредитования с использованием складских свидетельств, Депозитных и Сберегательных сертификатов других банков. Трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование долгосрочных инвестиционных проектов в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает средств даже для поддержки социального сектора. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться.

    СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): принят Государственной Думой 1 октября 1994 года. О Залоге: Закон РФ от 29. 05. 92г. №2872-1.

Инструкция “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” №62а: введена в действие указанием ЦБ РФ от 25 декабря 1997 г. №101-у. О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам. Приказ ЦБ РФ от 18 августа 1992 г. N 44.

Денежное обращение и банки. Учебное пособие под ред. Белоглазовой Г. Н. , Толоконцевой Г. В. - СПб. : СПбГУЭФ. 1999. Банковское дело. Учебник под ред. Колесникова В. И. , Кроливецкой Л. П. - М. : Финасы и статистика. 1999. Масленченков Ю. С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М. : ООО Издательско-Консалтинговая Компания “ДеКА”. 1998. Ольшаный А. Н. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М. : Русская деловая литература. 1997. Большой экономический словарь. - М. : Институт новой экономики. 1999.

Алеева Е. Рушайло П. Чем закончится американский кризис // Деньги. -2001. -№13. Андрюшин С. А. Нужен ли нам опыт системы учреждений мелкого кредита дореволюционной России // Бизнес и банки. - 1998. -№49. Бугров А. В. Российские государственные банки для дворянства в 18 веке // Вестник банка России. -2000. -№45. Витрянский В. Порядок обращения взыскания на заложенное имущество // Закон. - 1995. -№5. Волнухин Д. Договор поручительства: некоторые проблемы // Закон. -1999. -№11. Глашев А. А. Условия недействительности договора поручительства // Законодательство. - 1999. - №1. Гудков Ф. А. О применении складских свидетельств в некоторых финансовых проектах // Бизнес и банки. - 1999. -№13. Завидов Б. Договор поручительства // Хозяйство и право. -1997. -№12. Замуруев А. С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. -1999. -№4. Змиев А. Л. Складские свидетельства в банковской практике // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. -2001. -№1. Кирьян П. Кредитная история // Эксперт. -2001. -№14.

    Крылов И. Поручительство // Закон. - 1997. -№4.
    Козырин А. Договор об ипотеке // Закон. -1999. -№4.

Козырь О. Понятие недвижимого имущества в Российском гражданском праве. Сделки с недвижимостью // Закон. -1999. -№4. Логунов Д. А. Практика применения договора поручительства // Законодательство. -1999. -№6. Макаревич Л. Н. О проблемах ипотечного кредитования // Деньги и кредит. -1998. -№6. Макеев А. В. Складские свидетельства// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. -2001. -№1. Маковская Е. Саперы” в банке // Эксперт. -2001. -№14.

Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело. – 2000. - №7. Пессель М. А. Заем, кредит, ссуда // Деньги и кредит. -1999. -№4. Сарбаш С. Обеспечение исполнения кредитных обязательств // Закон. -1997. -№2. Свириденко О. Правовое регулирование залога и его реализация в банковском кредитовании // Хозяйство и право. -1998. -№7. Сплетухов Ю. А. Страховая защита от кредитных рисков // Бизнес и банки. - 1999. -№22. Толмачев А. Товарный и коммерческий кредит: анализ действующего законодательства // Хозяйство и право. -1998. -№11. Цыбуленко З. Договор об ипотеке // Хозяйство и право. -1998. -№11. Чиркова М. Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита // Хозяйство и право. -1998. -№6. Шабалина Л. Кредит под складские свидетельства // Экономика и жизнь. - 1998. -№10. Ямпольский М. М. О трактовке кредита // Деньги и кредит. -1999. -№4.

    Суд и арбитраж: практика // Закон. - 1995. -№5.

Суд и арбитраж: споры по кредитам // Закон. - 1997. -№2. С. 103-108. Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге: Приложение к письму Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1998 г. , N 26. Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм ГК РФ о залоге // Закон. -1999. -№4. Суд и арбитраж: залог // Закон. -1999. -№5.

Бюллетень Ассоциации Коммерческих банков Санкт-Петербурга. – 2000. - №№29, 30, 31. – 2001. - №№32, 33. Банки и финансы. Информационно-аналитический бюллетень. - 2001. -№ 1.

В. Геращенко. Банки готовы кредитовать производство, да риски не пускают. Listбизнес. Прайм-ТАСС. http: //business. list. ru/content/1026

    Ресурсы Интернета
    www. auver. ru
    www. bankir. ru
    www. business. list. ru
    www. oanda. com

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9