скачать рефераты

скачать рефераты

 
 
скачать рефераты скачать рефераты

Меню

Налогообложение прибыли предприятия скачать рефераты

20

Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения:

- Фонд социального страхования:

а) на Р - 45

б) на Б - 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы 

- Пенсионный фонд (федеральный бюджет):

а) на Р - 45

б) на Б - 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы 

- Пенсионный фонд (страховая часть):

а) на Р - 45

б) на Б - 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы 

- Пенсионный фонд (накопительная часть):

а) на Р - 45

б) на Б - 16

в) на общепроизводственные расходы

- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования:

а) на Р - 45

б) на Б - 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы 

- Территориальный фонд обязательного медицинского страхования:

а) на Р - 45

б) на Б - 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы 

- Травматизм:

а) на Р - 45

б) на Б - 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы

116

116

58

136,30

240

240

120

282

400

400

200

658

160

160

80

44

44

22

51,70

80

80

40

94

32

32

16

37,60

20/1

20/2

25

26

20/1

20/2

25

26

20/1

20/2

25

26

20/1

20/2

25

20/1

20/2

25

26

20/1

20/2

25

26

20/1

20/2

25

26

69/1

69/1

69/1

69/1

69/2.1

69/2.1

69/2.1

69/2.1

69/2.2

69/2.2

69/2.2

69/2.2

69/2.3

69/2.3

69/2.3

69/3

69/3

69/3

69/3

69/3.1

69/3.1

69/3.1

69/3.1

69/11

69/11

69/11

69/11

21

Начислен ЕСН:

- Фонд социального страхования:

- Пенсионный фонд (федеральный бюджет):

- Пенсионный фонд (страховая часть):

- Пенсионный фонд (накопительная часть):

- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования:

- Территориальный фонд обязательного медицинского страхования:

- Травматизм:

426,30

882

1658

400

161,70

294

117,60

69/1

69/2.1

69/2.2

69/2.3

69/3

69/3.1

69/11

69/ЕСН в ФСС

69/ЕСН в ПФ - ФБ

69/ЕСН в ПФ -с.ч.

69/ЕСН в ПФ -н.ч.

69/ЕСН в ФФОМС

68/ЕСН в ТФОМС

68/ЕСН на травм.

22

Перечислен ЕСН в бюджет

3939,60

68/ЕСН

51

23

Выпущена из производства готовая продукция

Р - 45 по фактической себестоимости, включив НЗП на начало месяца. На конец месяца осталась незавершенной вся продукция Б - 16

935000

43

20

24

Безвозмездно поступили нематериальные активы по рыночной стоимости (приняты к учету - 14.12.2005 г., СПИ - 3 года)

7800

7800

2600

2600

08/5

04

20

98/2

98/2

08/5

05

91/1

25

На расчетный счет поступили средства от покупателей ООО «Белка»

3500000

51

62

26

Реализована покупателям продукция Р - 45

ООО «Белка»

3500000

62

90/1

27

Начислен НДС по реализованной продукции

533898,31

90/3

68/1

28

Списана фактическая себестоимость продукции Р-45

935000

90/2

44

29

Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС

8500

1296,61

7203,39

44

19/3

90/2

76

76

44

30

На расчетный счет поступили штрафы за невыполнение условий договора

3600

51

91/1

31

Перечислен НДС в бюджет

494074,08

68/1

51

32

Начислен транспортный налог за текущий год

12232

26

68/6

33

Списание транспортного налога на продажу

12232

90/2

26

34

Начислен налог на имущество предприятия

12342

91/2

68/5

35

Определен и списан финансовый результат.

Реформация баланса

3500000

947232

533898,31

2018869,69

15800

18906,41

3106,41

1531979,28

90/1

90/9

90/9

99

91/1

91/9

91/9

99

90/9

90/2

90/3

90/9

91/9

91/2

99

84

36

Начислен налог на прибыль

485 512

99

68/3

37

Перечислены налоги в бюджет

510086

68

51

Таблица № 1

Ведомость по «входному» НДС за декабрь текущего года

Наименование поставщика

ИНН

№ и дата счета-фактуры

Сумма всего, руб.

Сумма без НДС, руб.

Сумма НДС, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

База №1

710776044080

№ 129 от 02.12.06 г.

235000

199152,54

35847,46

2

Транспортная организация

710645311484

№ 54 от 05.12.06 г.

8500

7203,39

1296,61

3

«Тулэнерго»

71059481341

№ 745 от 18.12.06 г.

670

567,80

102,20

4

ООО «Лигур»

71056434482

№ 55 от 20.12.06 г.

14000

11864,41

2135,59

5

ООО «Лигур»

71056434482

№ 45 от 05.12.06 г.

4000

3389,83

610,17

6

Транспортная организация

710645311484

№ 68 от 22.12.06 г.

8500

7203,39

1296,61

Итого:

-

-

270670

229381,36

41288,64

Таблица № 2

Ведомость НДС по продаже за декабрь отчетного года

Наименование поставщика

ИНН

№ и дата

счета-фактуры

Сумма всего,

руб.

Сумма без

НДС, руб.

Сумма НДС, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

НДС с дебиторской задолженности, ранее списанной в убыток

9600

8135,59

1464,41

2

ООО «Белка»

71074536914

№ 35 от 16.12.06 г.

3500000

2966101,69

533898,31

Итого:

-

-

3509600

2974237,28

535362,72

Таблица № 3

Расчет налогового оклада по НДС за декабрь месяц отчетного

Показатель

Сумма, руб.

1

Сумма «входного» НДС:

- оплаченного

- неоплаченного

- не включенного в издержки производства

41288,64

2008,98

39279,66

-

2

Сумма начисленного НДС:

- от реализации готовой продукции

- от прочих доходов

535362,72

533898,31

1464,41

3

Налоговый вычет по НДС

41288,64

4

Списание «входного» НДС на источник приобретения

-

5

Льготы по НДС

-

6

Налоговый оклад

494074,08

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7