Налогообложение прибыли предприятия
20
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения:
- Фонд социального страхования:
а) на Р - 45
б) на Б - 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Пенсионный фонд (федеральный бюджет):
а) на Р - 45
б) на Б - 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Пенсионный фонд (страховая часть):
а) на Р - 45
б) на Б - 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Пенсионный фонд (накопительная часть):
а) на Р - 45
б) на Б - 16
в) на общепроизводственные расходы
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования:
а) на Р - 45
б) на Б - 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Территориальный фонд обязательного медицинского страхования:
а) на Р - 45
б) на Б - 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
- Травматизм:
а) на Р - 45
б) на Б - 16
в) на общепроизводственные расходы
г) на общехозяйственные расходы
|
116
116
58
136,30
240
240
120
282
400
400
200
658
160
160
80
44
44
22
51,70
80
80
40
94
32
32
16
37,60
|
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
20/1
20/2
25
26
|
69/1
69/1
69/1
69/1
69/2.1
69/2.1
69/2.1
69/2.1
69/2.2
69/2.2
69/2.2
69/2.2
69/2.3
69/2.3
69/2.3
69/3
69/3
69/3
69/3
69/3.1
69/3.1
69/3.1
69/3.1
69/11
69/11
69/11
69/11
|
|
21
|
Начислен ЕСН:
- Фонд социального страхования:
- Пенсионный фонд (федеральный бюджет):
- Пенсионный фонд (страховая часть):
- Пенсионный фонд (накопительная часть):
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования:
- Территориальный фонд обязательного медицинского страхования:
- Травматизм:
|
426,30
882
1658
400
161,70
294
117,60
|
69/1
69/2.1
69/2.2
69/2.3
69/3
69/3.1
69/11
|
69/ЕСН в ФСС
69/ЕСН в ПФ - ФБ
69/ЕСН в ПФ -с.ч.
69/ЕСН в ПФ -н.ч.
69/ЕСН в ФФОМС
68/ЕСН в ТФОМС
68/ЕСН на травм.
|
|
22
|
Перечислен ЕСН в бюджет
|
3939,60
|
68/ЕСН
|
51
|
|
|
23
|
Выпущена из производства готовая продукция
Р - 45 по фактической себестоимости, включив НЗП на начало месяца. На конец месяца осталась незавершенной вся продукция Б - 16
|
935000
|
43
|
20
|
|
24
|
Безвозмездно поступили нематериальные активы по рыночной стоимости (приняты к учету - 14.12.2005 г., СПИ - 3 года)
|
7800
7800
2600
2600
|
08/5
04
20
98/2
|
98/2
08/5
05
91/1
|
|
25
|
На расчетный счет поступили средства от покупателей ООО «Белка»
|
3500000
|
51
|
62
|
|
26
|
Реализована покупателям продукция Р - 45
ООО «Белка»
|
3500000
|
62
|
90/1
|
|
27
|
Начислен НДС по реализованной продукции
|
533898,31
|
90/3
|
68/1
|
|
28
|
Списана фактическая себестоимость продукции Р-45
|
935000
|
90/2
|
44
|
|
29
|
Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС
|
8500
1296,61
7203,39
|
44
19/3
90/2
|
76
76
44
|
|
30
|
На расчетный счет поступили штрафы за невыполнение условий договора
|
3600
|
51
|
91/1
|
|
31
|
Перечислен НДС в бюджет
|
494074,08
|
68/1
|
51
|
|
32
|
Начислен транспортный налог за текущий год
|
12232
|
26
|
68/6
|
|
33
|
Списание транспортного налога на продажу
|
12232
|
90/2
|
26
|
|
34
|
Начислен налог на имущество предприятия
|
12342
|
91/2
|
68/5
|
|
35
|
Определен и списан финансовый результат.
Реформация баланса
|
3500000
947232
533898,31
2018869,69
15800
18906,41
3106,41
1531979,28
|
90/1
90/9
90/9
99
91/1
91/9
91/9
99
|
90/9
90/2
90/3
90/9
91/9
91/2
99
84
|
|
36
|
Начислен налог на прибыль
|
485 512
|
99
|
68/3
|
|
37
|
Перечислены налоги в бюджет
|
510086
|
68
|
51
|
|
|
Таблица № 1
Ведомость по «входному» НДС за декабрь текущего года
№
|
Наименование поставщика
|
ИНН
|
№ и дата счета-фактуры
|
Сумма всего, руб.
|
Сумма без НДС, руб.
|
Сумма НДС, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1
|
База №1
|
710776044080
|
№ 129 от 02.12.06 г.
|
235000
|
199152,54
|
35847,46
|
|
2
|
Транспортная организация
|
710645311484
|
№ 54 от 05.12.06 г.
|
8500
|
7203,39
|
1296,61
|
|
3
|
«Тулэнерго»
|
71059481341
|
№ 745 от 18.12.06 г.
|
670
|
567,80
|
102,20
|
|
4
|
ООО «Лигур»
|
71056434482
|
№ 55 от 20.12.06 г.
|
14000
|
11864,41
|
2135,59
|
|
5
|
ООО «Лигур»
|
71056434482
|
№ 45 от 05.12.06 г.
|
4000
|
3389,83
|
610,17
|
|
6
|
Транспортная организация
|
710645311484
|
№ 68 от 22.12.06 г.
|
8500
|
7203,39
|
1296,61
|
|
Итого:
|
-
|
-
|
270670
|
229381,36
|
41288,64
|
|
|
Таблица № 2
Ведомость НДС по продаже за декабрь отчетного года
№
|
Наименование поставщика
|
ИНН
|
№ и дата
счета-фактуры
|
Сумма всего,
руб.
|
Сумма без
НДС, руб.
|
Сумма НДС, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1
|
НДС с дебиторской задолженности, ранее списанной в убыток
|
|
|
9600
|
8135,59
|
1464,41
|
|
2
|
ООО «Белка»
|
71074536914
|
№ 35 от 16.12.06 г.
|
3500000
|
2966101,69
|
533898,31
|
|
Итого:
|
-
|
-
|
3509600
|
2974237,28
|
535362,72
|
|
|
Таблица № 3
Расчет налогового оклада по НДС за декабрь месяц отчетного
№
|
Показатель
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Сумма «входного» НДС:
- оплаченного
- неоплаченного
- не включенного в издержки производства
|
41288,64
2008,98
39279,66
-
|
|
2
|
Сумма начисленного НДС:
- от реализации готовой продукции
- от прочих доходов
|
535362,72
533898,31
1464,41
|
|
3
|
Налоговый вычет по НДС
|
41288,64
|
|
4
|
Списание «входного» НДС на источник приобретения
|
-
|
|
5
|
Льготы по НДС
|
-
|
|
6
|
Налоговый оклад
|
494074,08
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
|