скачать рефераты

скачать рефераты

 
 
скачать рефераты скачать рефераты

Меню

Налогообложение прибыли предприятия скачать рефераты

Характеристика предприятия

ЗАО «Стройсервис» - организация для производства оконных рам (Р-45) - отнести на счет 20/1, и дверных блоков (Б-16) - отнести на счет 20/2.

Местонахождение: 300060, г. Тула, ул. Ф. Энгельса, 89

ИНН 710760115100; КПП 710701001

№ государственной регистрации (ОГРН) 1034081156704 от 27.01.2004 г.

Р/с 04702814000000000307 в Приупскбанке г. Тулы

БИК 0470003716 корр. счет 30101800000000000716

Регистрационный номер ПФ РФ 081-001-006543

Регистрационный номер ФСС РФ 7109150744

ОКПО 43554217

ОКВЭД 71.14

ОКОНХ 84200

Структура предприятия

Ф.И.О.

Должность

Оклад

Дети

Дата рождения

Затраты

1

Березин Петр Петрович

Директор

ИНН 710540346742

2500

1

18.02.1959

Общехозяйственные

(26 счет)

2

Демьянов Иван Иванович

Главный бухгалтер

ИНН 710664830405

2200

2

05.01.1963

Общехозяйственные

(26 счет)

3

Семенов Игорь Владимирович 

Столяр 

2000

-

08.09.1974

Р-45 (счет 20/1)

4

Миронов Семен Вячеславович 

 Столяр

2000

1

08.04.1975

Б-16 (счет 20/2)

5

Кисляров Виктор Федорович

Плотник 

2000

-

08.03.1967

Р-45 (счет 20/1)

6

Птицын Сергей Александрович

Станочник 

2000

-

09.04.1970.

Б-16 (счет 20/2)

7

Волков Анатолий Анатольевич 

Маляр 

2000

1

20.06.1971

Общепроизводственные

(25 счет)

Выписка из приказа об учетной политике для ведения бухгалтерского и налогового учета

Бухгалтерский учет на предприятии ведется на основании законодательных актов.

Амортизация основных средств и нематериальных активов ведется на предприятии линейным способом, исходя их сроков полезного использования.

Учет материально-производственных запасов ведется по фактической себестоимости.

Метод реализации продукции - метод начисления.

Расшифровка сальдо некоторых счетов на 01.02.2005 г.

Счет 01 «Основные средства»

Наименование

Количество

Место эксплуатации

Дата принятия к учету

СПИ (лет)

Первоначальная стоимость

1

Грузовой автомобиль Зил-130 (230л.с.)

1

Транспортный цех

15.03.05

15

500000

2

ПЭВМ

1

Бухгалтерия

05.09.03

5

20000

3

Микроавтобус (180 л.с.)

1

Транспортный цех

12.12.04

12

200000

4

Легковой автомобиль

(110 л.с.)

1

Транспортный цех

20.08.04

8

100000

Итого

820000

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование

За что

Сальдо на 01.12.04

Дебет

Кредит

1

ЗАО "Тулаводоканал"

Вода

 

60000

2

ЗАО "Тулаэлектросеть"

Электричество

 

100000

3

ЗАО №База №1"

Брус

 

20000

Итого

0

180000

Счет 68/4 «Расчеты с бюджетом по ЕСН»

Наименование

Сумма

1

Фонд социального страхования

555

2

В Пенсионный фонд:

 

- федеральный бюджет

2058

- страховая часть

 1764

- накопительная часть

 294

3

Фонд обязательного медицинского страхования:

 

- федеральный бюджет

29

- территориальный бюджет

500

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

ФИО

Дебет

Кредит

1

Березин П.П.

3800

2

Демьянов И.И.

5300

Счет 76/3 «Расчеты по аренде»

Аренда офиса оплачивается с расчетного счета ежемесячно до 5 числа согласно договора аренды №18 от 10.01.2005 г. в сумме 4000 руб., в том числе НДС. ЗАО «Промстрой».

Хозяйственные операции по предприятию

за декабрь отчетного года

Содержание операции

Сумма

Дебет

Кредит

1

Акцептован счет-фактура №129 от 02.12.06 поставщика "База №1" за материалы по фактической себестоимости

199152,54

15

60

2

Отражена сумма НДС, включенная в стоимость материалов

35847,46

19/3

60

3

Оплачено "Базе №1" за материалы

220000

60

51

4

Акцептовано и оплачено платежное требование "Транспортной организации" за доставку материалов по счету-фактуре №54 от 05.12.06

7203,39

15

76

8500

76

51

5

Отражена сумма НДС за доставку

1296,61

19/3

76

6

Оприходованы на склад материалы

177000

10

15

7

Оплачен и акцептован счет-фактура №745 от 18.12.06 за электроэнергию "Тулэнерго":

- стоимость электроэнергии

- НДС

670

567,80

102,20

76

26

19/3

51

76

76

8

Израсходованы материалы:

- на Р-45

- на Б-16

- на общехозяйственные расходы

146000

34000

3500

20/1

20/2

26

10

10

10

9

Акцептовано платежное поручение за сверлильный станок (СПИ - 10 лет) 

 11864,41

08/4

60 

10

Отражен НДС, включенный в стоимость станка 

 2135,59

19/1

60 

11

Принят станок к учету (10.12.06) 

11864,41 

01

08/4 

12

Начислена амортизация за месяц:

- основные средства производственного назначения

- основные средства общехозяйственного назначения

5220

334

25

26

02

02

13

Начислена и оплачена сумма за аренду офиса, включая НДС ООО «Лигур» счет-фактура

№ 45 от 05.12.06 

3389,83

4000

26

73/3

73/3

51

14

Отражен НДС с аренды 

610,17 

19/3

76/3 

15

Списана сумма НДС в зачет в бюджет  

41288,64 

68/1

19/3 

16

Согласно актам выверки расчетов списана безнадежная дебиторская задолженность

5100 

91/2

76 

17

На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность, ранее списанная в убыток

- начислен НДС с задолженности 

8135,89

1464,41

51

91/2

91/1

68/1

18

Выдан перерасход по авансовому отчету

Демьянову И.И. 

5300

71

50

19

Начислена заработная плата за месяц:

- на Р - 45

- на Б - 16

- на общепроизводственные расходы

- на общехозяйственные расходы 

4000

4000

2000

4700

20/1

20/2

25

26

70

70

70

70

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7