Анализ и пути совершенствования деятельности предприятия

По данным таблицы 2.5 можно выявить следующие тенденции:

- в 2003 году произошел рост выручки от реализации услуг на 1501 тыс. руб. или на 60 %, однако в 2004 году выручка снова выросла на 1386 тыс. руб., или на 35 %

- в 2003 году себестоимость упала на 7094 тыс. руб. или на 65 %, а в 2004 году снова выросла на 1785 тыс. руб. или на 47 %

- в 2003 году прибыль от реализации в театре была отрицательна, соответственно и чистая прибыль была равна 0.

- в 2003 году прибыль от продаж была равна 204 тыс. руб., что обусловлено снижением себестоимости услуг и ростом объемов реализации, налог на прибыль в 2003 году составил 50 тыс. руб., а чистая прибыль - 157 тыс. руб.

- в 2004 году прибыль также была отрицательная, а чистая прибыль равна 0.

Такие показатели свидетельствуют об отрицательном финансовом состоянии театра, особенно об его ухудшении к 2004 году.

Далее более подробно исследуем процессы ухудшения финансового состояния театра в части выполнения сметы доходов и расходов[39, с. 165].

В таблице 2.6 и 2.7 (приложение 15 и 16) проведен анализ выполнения сметы доходов и расходов Алтайского краевого театра драмы в 2002 году по сравнению с 2001 годом.

Анализируя данные таблиц 2.6 и 2.7 можно сделать вывод, что в 2002 году поступило из бюджета при плане 9440 тыс. руб. факт 9135 тыс. руб., что составило 96,8 % к плану. Поступление из бюджета в с2003 году при плане 15710 тыс. руб. фактически составило 15475, 4 тыс. руб. или 98,5 % к плану. Поступления от реализации платных услуг в 2002 году при плане 1658 тыс. руб. фактически получено 2467 тыс. руб., что составило 148,8 % к плану. Реализация Платных услуг в 2003 году при плане 3030 тыс. руб. составила в сумме 3983,5 тыс. руб. или 131,5 % к плану.

Всего получено доходов с учетом спонсорской помощи в 2002 году 11766 тыс. руб., удельный вес бюджетных средств в общих доходах составил 77,6 % , удельный вес доходов полученных от реализации платных услуг составил 21 %.

Общая сумма полученных доходов в 2003 году с учетом спонсорской помощи составила 19473,9 тыс. руб., удельный вес полученных бюджетных средств составил 79,5 %, удельный вес доходов от реализации платных услуг составил 20,5 %. За 2003 год получено денежных средств от сдачи в аренду помещения 198,1 тыс. руб.. Зачисление этой суммы было проведено и отражено как бюджетное финансирование.

Среднесписочная численность работников, занятых театрально- зрелищной деятельность в 2003 году отражена в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Среднесписочная численность работников, занятых театрально- зрелищной деятельностью в 2003 году

В 2003 году в театре работало 73 женщины, их фонд заработной платы составил 3240 тыс. руб. и средняя заработная плата составила 3698 руб. Вакансии по категориям персонала представлены в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Вакансии персонала по категориям

Министерством культуры за счет бюджета 2003 года было выделено и использовано на капитальный ремонт согласно утвержденной сметы 558,8 тыс. руб.

Министерством культур за счет бюджета 2003 года было выделено на приобретение оборудования 4439 тыс. руб..

За 2003 год было показано спектаклей при плане 172 фактически 177 спектаклей, что составило к плану 103 %. Число зрителей при плане 54,4 тыс. руб. фактически составило 54,8 тыс. , что составило к плану 101 %. Вместимость зрительного зала с учетом произведенного капитального ремонта - 416 мест, средняя наполняемость зала - 250 мест. Средняя цена билета на вечерни спектакли - 116 руб., средняя цена билета на дневной спектакль - 67 руб.. Стоимость аншлага - 47,4 тыс. руб.

В соответствии с Уставом Алтайский краевой театр драмы выезжал на гастроли в город Читу. За счет гастрольной деятельности было получено 429,6 тыс. руб., а показано 17 спектаклей, обслужено 4,9 тыс. зрителей.

В течение 2003 года было выпущено 4 новых спектакля:

- «Весельчаки» по пьесе Н. Саймона

- «Слишком женатый таксист» по пьесе Р. Куни

- «Любовь втроем» по пьесе М. Беркье - Маринье

- «Тартюф» по пьесе Ж.Б. Мольера

Получено из бюджета на постановки 1018 тыс. руб. в 2003 году. Получено доходов 1591 тыс. руб. (только от премьерных спектаклей). Средняя продолжительность проката спектаклей - 2-3 года.

По состоянию на 1 октября 2003 года согласно приказа № 132\02 (а) от 01.10.2003 была проведена инвентаризация основных средств, сценическо- постановочных средств и МБП. В результате проведенной инвентаризации недостачи и излишки не выявлены.

Дебиторская задолженность по состоянию на 0.101.2004 составила в сумме 650,6 тыс. руб. в том числе:

- краевая строительная компания - за звуковое оборудование - 531,8 тыс. руб.

- ООО «Стройбытторг», ЧП Сухарь, ИП Макаров, ООО «Стаер ДВ» за запасные чачсти для а\м ГАЗ 3102 - 34,№ тыс. руб.

- ИП Бюол Глазви за обувь на постановку спектакля «Король Лир» - 29,4 тыс. руб.

- прочие организации - 55 тыс. руб.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2004 составила в сумме 225,7 тыс. руб., в том числе:

- тепловые сети за отопление, горячую воду - 141,4 тыс. руб.

- горводоканал за холодную воду - 9,5 тыс. руб.

- 18 военный завод за тек ремонт автомобилей - 39,6 тыс. руб.

- Краевая типография за афиши и программки - 27,8 тыс. руб.

- прочие организации - 7,4 тыс. руб.

Дебиторская задолженность увеличилась на 496,3 тыс. руб. по сравнению с задолженностью на 01.01.2003 (154,2 тыс. руб.) по причине недополучения звукового оборудования.

Увеличение кредиторской задолженности отчетного периода по сравнению с задолженностью на 01.01.2003 (151,4 тыс. руб.) образовалась по причине дола тепловым сетям за потребленную энергию и воду в сумме 141,4 тыс. руб.

Структура выручки от реализации услуг по спектаклям представлена на рис. 2.7

Рис. 2.7. Структура выручки от продажи билетов по Алтайскому краевому театр драмы в 2003 году

Как видно из рис. 2.7, в 2003 году наибольшую долю выручки собрал спектакль «Люми» (20%), а наименьшую - Елена Премудрая (5%)

В таблице 2.10 (приложение 17) представлен анализ выполнения сметы доходов и расходов театра за 2004 год.

Анализируя показатели работы за 2004 год, можно сделать вывод, что доходная часть бюджета театра составила:

- бюджетное финансирование 13071,2 тыс. руб. при планируемом поступлении 13311 тыс. руб. или 98,2 %

- доходы от реализации платных услуг составили 5446,4 тыс . руб. при плане 4647 тыс. руб. или 114 %.

По сравнению с показателями за 2003 год план 15710 тыс. руб., фактически 15475,4 тыс. руб. поступления из бюджета уменьшились на 2404,2 тыс. руб.

Доходы от реализации платных услуг наоборот увеличились на 1462,9 тыс. руб. при плане 3030 тыс. руб., поступление составило 3983,5 тыс. руб.

Общая сумма полученных доходов составила:

- в 2003 году : 19458,9 тыс. руб.

- в 2004 году : 18817,6 тыс. руб.

Удельный вес бюджетных средств в общих доходах составил - 70,5 %, в 2003 году - 79,5 %.

Кроме этого в 2004 году получено денежных средств от сдачи в аренду помещений 175,9 тыс. руб.. Зачисление этой суммы было проведено и отражено как бюджетное финансирование.

Среднесписочная численность работников, занятых театральной деятельностью в 2004 году отражена в таблице 2.11

Таблица 2.11

Среднесписочная численность работников Алтайского краевого театра драмы в 2004 году

Из общего числа работников, работающие женщины, составили 71 чел. или 89 %, их фонд заработной платы составил 4279,3 тыс. руб., средняя заработная платав - 5022 руб.

Вакансии персонала по категория представлены в таблице 2.12

Таблица 2.12

Вакансии персонала по категориям в 2004 году

На рис. 2.8. отражена структура персонала театра по фактической численности

Рис. 2.8. Структура персонала Алтайского краевого театра драмы в 2004 году

Как видно из рис. 2.8, наибольшую долю в структуре персонала театра в 2004 году занимал творческий состав (29%), а наименьшую - водители (2%)

Далее проводим анализ поступлений бюджетных средств на кап. Ремонт и приобретение оборудования театра.

Министерством культуры Алтайского края за счет бюджета выделено на приобретение оборудования 400 тыс. руб., на эти средства приобретены:

- гримерные столики 155 тыс. руб.

- автомобиль УАЗ - 245 тыс. руб.

На капремонт здания бюджетных средств выделено не было. В 2003 году было выделено 558,8 тыс. руб. НА текущий ремонт здания и помещений получено бюджетных средств 1560,8 тыс. руб., что на 189,5 тыс. руб. больше, чем в 2003 году.

Далее проводим анализ выполнения основных показателей деятельности театра.

В течение 2004 года было показано 186 спектаклей при плане 182, что составило к плану 104 %.

Средняя наполняемость зала 274 места или 65 %.

Средняя цена билета на вечерние спектакли составила 122 руб., на дневные - 80 руб.

В 2004 году выпущено 7 новых спектаклей.

Получено из бюджета на новые постановки 1417,3 тыс. руб.

Получено доходов от премьерных спектаклей 2570,9 тыс. руб.

Средняя продолжительность проката спектаклей 2-3 года.

Дебиторская задолженность на 01.01.2005 уменьшилась по сравнению с дебиторской задолженностью на 01.01.2004 на 267,1 тыс. руб. и составила 383,4 тыс. руб..

Кредиторская задолженность на 01.01.2005 составила 145,4 тыс. руб., что на 80,3 тыс. руб. меньше, чем на 01.01.2004.

В таблице 2.13 отражена стоимость спектаклей за 2004 год

Таблица 2.13

Стоимость спектаклей за 2004 год

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6