Риск ликвидности банка - (курсовая)

- отношение объема просроченных кредитов к общей сумме выданных банком кредитов; отношение объема резервов на возможные потери по ссудам к общей сумме выданных банком кредитов;

- коэффициент потенциального снижения уровня "рискованных активов"; - коэффициент нестабильности депозитов;

    - коэффициент использования привлеченных ресурсов.

Рассмотренные показатели прежде всего призваны выявить причины обострения банковской ликвидности на основе последовательного анализа структуры и сроков размещаемых средств и привлеченных ресурсов и не являются унифицированными. Все предложенные показатели могут использоваться как порознь, так и в совокупности в зависимости от потребности банка в более или менее глубоком анализе. Анализа ликвидности Московско-Парижского коммерческого банка ~Л осуществлялся в несколько этапов:

1. Изучение структуры активов и пассивов на основании данных общей финансовой отчетности с использованием аналитических данных 1

    62

внутренней отчетности банка для характерисики сбалансированности групп активов и пассивов по срокам и суммам;

    2. Расчет и анализ основных показателей ликвидности;

3. Изучение динамики структуры активов и пассивов банка за период с 01. 12. 95 г. по 01. 05. 96 г. ; определение влияния изменений в структуре активов и пассивов банка на динамику коэффициентов ликвидности, выявляение основных тенденций развития.

При проведении анализ были сделаны следующие общие выводы: •— - несмотря на некоторое колебание уровня ликвидности в анализируемом периоде за последние три месяца уровень ликвидности банка стабилизировался; - однако рассчитанные для банка значения коэффициентов абсолютной и относительной ликвидности значительно превышали установленные для этих показателей в практике анализа критерии.

Таким образом, банк обладает значительным запасом ликвидности. Причинами завышенного уровня показателей ликвидности банка являются:

- преобладание в активах банка вложений в государственные ценные бумаги; - незначительный удельный вес обязательств до востребования и краткосрочных обязательств в структуре привлеченных ресурсов.

Основываясь на результатах проведенного анализа были рассмотрены варианты выравнивания уровня ликвидности и сделаны необходимые расчеты. Основными направлениями дальнейшего развития банка должны стать:

- использование части кассовых активов для размещения в наиболее доходные инструменты финансового рынка;

- исключительное положение государственных ценных бумаг в активах банка нарушает один из главных принципов сохранения финансовой устойчивости банка принцип диверсификации активов и рисков; это обуславливает необходимость структурных изменений в активах банка в сторону повышения доли новых наиболее доходных финансовых инструментов;

- привлечение дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы. При проведении анализа были рассчитаны объемы резервов для сокращения кассовых активов и привлечения ресурсов. Руководство банка самостоятельно принимает решение о приоритетности того или иного варианта выравнивания уровня ликвидности с учетом изменений, происходящих на рынке банковских услуг. Определение характера связи между различными критериями финансовой устойчивости и надежности банков было рассмотрено на примере показателей достаточности капитала и ликвидности (анализ проводился на материалах Московско-Парижского коммерческого банка). В результате проведенного статистического анализа (рассчета коэффициента корреляции, построения и анализа графика зависимости) был сделан следующий вывод: показатели достаточности капитала и ликвидности взаимозависимы - с ростом достаточности капитала повышается и уровень ликвидности коммерческого банка и наоборот.

    63

Таким образом, оказывая воздействие на один из анализируемых показателей мы изменяем значение и другого коэффициента; указанная зависимость недетёрминирована, однако может быть использована для оптимизации управленческих решений по улучшению финансового состояния банка.

Сделанные выводы подтверждают необходимость системного подхода к оценке степени надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка, анализа совокупности критериев с учетом их взаимозависимости и вляния на финансовое состояние банка. ^

    Список литературы:

1. Ачкасов А. И. "Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. " - М. , АО "Консалтбанкир", 1993г. ;

2. Белых Л. П. "Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. " - М. : Банки и биржи, ИО "ЮНИТИ", 1996 г. ;

3. Лаптырев Д. А. , Батенко И. Г. , Буковский А. В. , Митрофанов В. И. "Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. " - М. : Изд-во "АСА", 1995 г. ;

4. Черкасов В. Е. "Финансовый анализ в коммерческом банке" - М. : Изд-во "ИНФРА-М", 1995г. ;

5. "Банковская система России. Настольная книга банкира", книга 1 - М. : ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания "ДеКа", 1995 г. ;

6. "Банковский портфель - 3" - М. , АО "Консалтбанкир", 1995 г. ; 7. "Банковское дело в России" (в 10 томах) - т. 3 "Анализ деятельности коммерческого банка" под. общ. ред. Кумок С. И. - М. : АОЗТ "Вече", составление АО "Московское финансовое объединение", 1994г. ;

8. "Банковское дело" под ред. Колесникова В. И. , Кроливецкой Л. П. - М. , Финансы и статистика, 1996 г. ;

9. Иванов Л. Н. , Иванов А. Л. "Оценка банковской деятельности по материалам бухгалтерской отчетности" - М. , "Бухгалтерия и банки" № 1, 1996г. ; 10. Юденков Ю. Н. "Экспресс-анализ банковского баланса" - М. , "Бухгалтерия и банки" № 1, 1996 г. ;

11. Виноградов В. В. "О положении в экономике и банковской системе" -М. , "Бизнес и банки" № 11, 1996 г. ;

12. Воронин Д. В. "Правовая база банковской деятельности: на пути к международным стандартам" - М. , "Бизнес и банки" № 12, 1996 г. ; 13. Масленченков Ю. "Моделирование планирования банковской деятельности" - М. , "Бизнес и банки" № 12, 1996 г. ;

14. "Взгляд на надежность сквозь призму международного опыта" - М. , "Финансист" № 46, 1995 г. ;

15. Аргунов И. А. "Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка" - М. , "Банковский журнал" № 3, 1995 г. ;

    Нормативные документы:

16. Главное управление инспектирования коммерческих банков ЦБ РФ "Руководство по банковскому надзору" 1994 г. ;

17. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 07. 07. 95г. ; 18. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 26. 04. 95 г. ;

19. Инструкция № 1 Центрального Банка РФ "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 30. 01. 96 г. ;

20. Временная Инструкция Центрального Банка РФ от 24. 08. 93 г. № 17 "По составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками" (с изменениями и дополнениями).

    Приложение 1.
    Управление активами с помощью модели общего фонда средств.
    (6, с. 197)
    Источники средств
    Размещение средств
    Обязательства до востребования
    Сберегательные вклады
    Срочные обязательства
    Уставный капитал и резервы
    Общий фонд средств
    Первичные резервы
    Вторичные резервы
    Ссуды
    Прочие ценные бумаги
    Здания и оборудование
    Приложение 2.

Управление активами с помощью модели распределения активов. (6, с. 200)

    Источники средств
    ("центры ликвидности-прибыльности")
    Обязательства до востребования
    Сберегательные вклады
    Срочные обязательства
    Уставный капитал и резервы
    Размещение средств
    (через "центры ликвидности-прибыльности")
    Первичные резервы
    Вторичные резервы
    Прочие ценные бумаги
    Здания и оборудование
    00
    (Ч
    9
    01
    8
    ^
    г~.
    
    00
    8
    00 0^
    о'
    •Ч
    тг
    ^
    о о
    00
    
    X
    X
    ^
    а
    ^
    о
    г-"
    ТЧ
    2
    Я"
    ст'
    ”*1
    "^
    
    о
    *п
    VI
    г-)
    г"
    ~
        гч
    00
    гч'
    Оч'
    и ^
    0^
    “ч
    о
    5
    ту 1/1
    ё
    0\
    ?
    ?
    *0
    **^
    V)
    о
    гч
    *0
    01
    о
    00
    ОС
    г
    •V
    1
        ст>
    •^
    о
    ^
    X
    X
    8
    ч”
    о
    см
    от
    о (в
    Ч
    §
    VI
    Р
    VI
    о”
    §
    4в ч”-(Ч
    ^г •^
    •V
    00 VI
    00 0\
    ^ гч
    0\
    о”
    8
    о”
    00
    V)
    р
    а
    о.
    ^0
    'о
    VI
    8
    ?
    гч
    'о м
    3
    0
    о г—
    V)
    •ч
    ^
    и
    и
    3
    00
    —
    чГ
    уе '”
    г
    о”
    0
    00
    00
    '"'
    о.
    0\
    3
    ^
    ф
    ^
    ^2
    я
    о'
    г
    чэ
    VI
    “г
    (^
    гч
    ч
    о"
    ^0
    V
    3
    0\
    00
    12
    о
    о
    ^
    г-^э
    ю
    ?     X
    ч>
    2
    00
    8
    ае
    ^в
    Ео
    0
    2
    гч
    Й
    —
    ч”
    м
    [^
    чэ
    0^
    Оч
    ч
    ?
    р
    §
    о
    '-о
    а
    гч
    ^ 00
    §
    (^
    V”
    а
    а
    00
    ^
    ?
    р"
    ^в ст.
    VI
    3
    я
    X
    X
    ч”
    5
    •ч
    §
    (0
    5
    '&
    оч г~)
    >в ч”
    8
    VI
    сч
    0\
    тч
    ^
    5
    3
    0\
    9>
    тг
    ^ гч
    01
    гч
    *0
    о
    00
    0\ 00
    5
    •^
    я
    И
    в”
    0\
    •ч
    1
    1
    I”
    с^
    гч о
    V”
    'е
    §
    ?
    8
    1
    ^0
    00
    •ч
    00
    сч
    А
    2
    ! ^
    V”
    00
    3
    р
    г^
    00
    ^
    •ч
    ч”
    ^
    а
    ов
    00
    VI VI'"
        •ч
    5
    vi
    г-Г
    V
    ?
    3
    vi
    о
    а\ •^
    ”в
    00
    0\
    °0.
    X
    X
    [О
    00
    
    8
    о
    ••”'
    ^
        о"
    ^'
        о'
    5°
    ЧТ
    г^
    Т^
    ча
    1ч
    ”0
    о;
    гч
    1
        И
    И
    О”
    §
    о
    5
    V)
    о
    '0
    00
    у1
    И
    я
    о
    го
    ё
    X
    X
    VI
    8
    чг
    VI
    §
    §
    ст    ”*>
    8
    00
    \0
    00
    ГЧ
    о
    СО
    3
    ^
    1
    о VI
    5
    и
    •О
    я
    о
    4-1
    $
    00
    •”
    гч
    о”
    1
    V” 0
    §;
    ^
        00
    о
    я
    §
    VI
    5
    (0
    -э
    у”
    00
    0\
    00
    <^
    1-~
    0^
    с^
    ^
    5
    и
    Й
    г
    ^
    00
    д
    в
    V”
    'о
    *л
    00
    ^
    0^
    '0
    г'
    к
    "*"
    8
    ю
    V? гч~
    1-^
    Р
    ?
    РЧ"
    ^г
    VI'
    (-
    ^^"
    •*     гч     о'
    00
    ^
    VI
    м
    ^
    ^1
    V)'
    Г4
    §
    Г
    ^0
    ^
    3
    X
    X
    $
    е? "
    г
    •^
    8
    (
    ^
    •^
    ^
        И
    о
    00
    3
    5
    тч ^г
    ^•
    ст”
    а
    о
    о
    §
    00
    во
    ^0
    *А
    Й
    00 0\
    ^0 ^0
    . 5
    №
    ч”
    %0
    X
    X
    00
        сч
    0\
    ^ г
    1§
    Ч
    ч”
    гч
    8
    40
    г~.
    •ч
    8
    о*
    х
    И
        ^0
    0” V”
    “А
    <^
    ^
    №
    с-~
    в о
    9
    о
    (в ЕВ
    3
    вч
    тг
    •о
    К' ;
    (-.
    м м
    т
    ^0
    см
    00
    ич
    */-1
    00
    ^0
    м
    “
    VI
    Г-V)
    о
    а
    о”
    ^0
    VI
    •    0\
    >л ч”
    я ж
    я
    \0
    тг
    *2
    ?
    ^
    V”
    VI 00
    V”
    00
    ^
    VI
    ?
    ".
    3
    VI
    о
    2
    и
    ^
    X
    X
    ё
    ^
    3
    8
    ^'
    т”'
    О. "
    о"
    0"
    о
    ч”
        гч"
    м'
    ^Т"
    0\~
    (^
    8°
        3
    ^
    VI
        в\ чг
    1
    ? г~
    00 УО
    V”
    5
    00 ^0
    00
    00 V"!
    о
    V
    г4
    •^
    3
    V”
        ^
    “*^
    •V
    о
    V)
    я
    00
    “
    I
    о м
    VI
    о
    00
    г^
    VI '“
    V”
    VI
    00
    ^
    00
    1
    а
    ^0
    'У-^
    И
    о
    И
    3
    •V
    00
    0”
    И
    VI
    00
    о”
    §
    г—
    ^0
    X
    X
    3
    vi
    а
    гч
    *0 VI
    3
    о
    ?
    §
    §
    В!
    е
    =:
    ^
    в” м->
    '"
    •л
    1*1
        VI
    9
    г~
    •в
    г
    1^
    о гч
    1^
    а
    *0
    о чу
    СО
    ^
    00
    ов
    2
    •^
    ^0
    гп
    г^
    00
    '6 VI
    о гч
    5
    ”~~
    **1
    00
    VI
    г-    ? 4
    8
    о о
    00 '*1
    гч
    г
    X
    X
    ^ ов
    ”*1
    '^
    00
    8
    ^
    с? "
    40"
    ю"
    ”п ”^
    о”'
        —
    -•
    м
    <^1
    ^
    ю
    СТ”
    0\
    9
    я
    ту
    ^ 'б
    о;
    '/I 0
    •&
    а
    о
    (Ч
    
    чг гч
    00
    0
    •Ч
    ?
    ^
    <^1     Я
    3 8
    >в
    [~~
    00
    8
    §
    V;
    о
    с^! 00 vi
    о ^*
    VI
    VI СП
    гч
    о
    ТП
    00
    •V
    ст\
    ^
    г-~
    5;
    (^•
    VI
    00
    а
    00
    (^ ^ 'е
    5
    00
    8
    о
    00
    (—
    1*1
    0\ 1*1
    00
    8 8
    М
    Чй
    ф о”
    о”
    ^
    п-1
    Г4 >0 0\
    я
    X
    X
    ••в
    ^0
    1*1
    •в ^
    г
    г
     г-)
    00
    чг
    00
    я я
    8
    3
    00
        г^ •^•
    *0
    •/"1
        о
    VI
    00 (Ч
    00
    ^г
    8
    г*1
    г^
    V” ^0
    00
    г
    см
    ^Г
    е
    о
    е
    е ?
    и
    Д
        /ьг.
    е
    о
    и
    х
        §
    5
    М
    5
    из
    VI"
    ^~
    гм
    00
    (-1
    д
    5
    , -: о
    I
    §
    |
    ^
    •I
    2
    I
    гЛ
    3
    У^
    ^
    уГ
    г-1
    из
    1
    ю
    ^0
    &
    я
    С
    Е?
    о
    1
    1
    1
    I
    00
    ^
    я
    *в
    и
    I
    I
    0
    ? 7
    2
    ВО
    о
    5?
    <^
    I
    1
    к ва
    и
    я
    §
    ю
    10
    |
    00
    1
    У^ 00
    1
    5'
    00
    т
    В
    1
    ет>
    1
    (4
    е
    3
    3
    §
    л
    |
    1
    I
    „
    ^”
    6
    е
    5^
    3
    1
    I
    е'
    § §
    & §
    00"
    1
    1
    1
    1
        ”
    •
    |
    §
    §
    8
    и
    а
    1
    1
    и
    8
    (4
    М
    К)
    1
    у
    &
    о”
    1
    1
    §
    1
    1
    1
    1
    1
    и
    & §
    §
    1
    о"
    1
    •>
    1
    1
    §
    1
    1
    1
    н и
    1
    к
    1
    1
    ^
    “
    1
    5 1
    Э
    1
    1
    03
    0    1
    1
    5
    8
    1
    ]|
    Д'
    § ^
    И"
    I
    ^
    у
    1
    9
    а
    3
    ” I
    1
    1
    ! "
    ^
    §
    1
    1
    5
    8
    8
    ч
    1 ^
    I
    §
    8
    в
    8
    “
    ^
    ^
    1
    8 У
    р &
    1
    1
    а
    к 8
    ^
    5 ^
    §

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10