Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях - (диплом)

Эффективность обеспеченности кредитов (на 01. 01. 2000) [12 По данным отчетности АКБ “БРР”] Обеспеченные ссуды

    Комбинированное обеспечение ссуды
    Недостаточное обеспечение
    Необеспеченные ссуды
    Всего
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    Товаро-материальные ценности
    Другой залог
    Гарантии
    Условия договора
    Заемщик 1-го класса
    Нет обеспечения
    Доверительные кредиты
    Тыс. руб
    158927
    130000
    3800
    5127
    20000
    90000
    2962
    11962
    %
    100
    81, 8
    2, 4
    3, 2
    12, 6
    75, 2
    24, 8
    100

Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. В банковской практике используются следующие методы: - диверсификация кредитного портфеля;

- дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств; - пролонгация сроков кредитов;

- классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов; - реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно, банк не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд. Задачи анализа – выявление тенденций оборачиваемости кредита или принятие необходимых мер в случае противоположного явления. Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.

    Таблица 8

Задолженность коммерческого банка (на 01. 01. 2000) [13 По данным экономического отдела АКБ “БРР”]

    Виды задолженности
    В тыс. руб
    В %
    Промышленность
    Сельское хоз-во
    Строительство
    Торговля
    Транспорт
    Прочие отрасли
    Физ. лица
    Всего
    Промышленность
    Сельское хоз-во
    Строительство
    Торговля
    Транспорт
    Прочие отрасли
    Физ. лица
    Всего
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    9
    10
    11
    12
    13
    14
    15
    16
    Текущая (непросроченная)
    20537
    648
    48888
    7382
    2737
    75207
    15490
    170889
    97, 3
    45, 1
    95, 7
    80, 8
    100
    90, 9
    83, 78
    91, 5
    Просроченная от 1 до 30 дней
    —
    —
    143
    666
    —
    1457
    4
    2270
    —
    —
    0, 3
    7, 3
    —
    1, 8
    0, 02
    1, 2
    Просроченная от 31 до 60 дней
    —
    —
    —
    —
    —
    2055
    2000
    4055
    —
    —
    —
    —
    —
    2, 5
    10, 8
    2, 2
    Просроченная от 61 до 180 дней
    —
    —
    500
    90
    —
    —
    —
    590
    —
    —
    1
    1
    —
    —
    —
    0, 3
    Просроченная более 181 дня
    576
    788
    1580
    1000
    —
    4000
    1000
    8944
    2, 7
    54, 9
    3
    10, 9
    —
    4, 8
    5, 4
    4, 8
    Итого
    21113
    1436
    51111
    9138
    2737
    82719
    18494
    186748
    100
    100
    100
    100
    100
    100
    100
    100

Из таблицы 8 видно, что доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов банка составила 8, 5%. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 1, 2%, от 31 до 60 дней – 2, 2%, от 61 до 180 – 0, 3%, более 181 дня – 4, 8%. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики — в промышленности – 576 тыс. руб. , в сельском хозяйстве – 788 тыс. руб. , в строительстве – 2223 тыс. руб. , в торговле – 1756 тыс. руб. , в прочих отраслях – 7512 тыс. руб. и по физическим лицам – 3004 тыс. руб. Таким образом, следует выявить причины невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня. Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в связи с тем, что не было возможности получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились. В современных условиях особое значение приобретает качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для достижения цели минимизации кредитного риска необходимо анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами. Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели: получение максимальной прибыли от вложений; достижение максимального управления кредитным портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т. д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных в Инструкции N 17 от 24. 08. 1993 г. , приложении N 6 к инструкции N 17, письме Банка России N 130а от 20. 12. 1994 г. Центральный банк РФ определил также порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, создаваемого коммерческими банками (Инструкция N 62-а от 30. 06. 1997 года "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам").

Ограничивать подверженность банков портфельным рискам, призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции N1 от 30. 01. 1996 г. и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска. Таблица 9

    Классификация ссуд исходя из формализованных
    критериев оценки кредитных рисков
    Обеспеченная
    Недостаточно обеспеченная
    Необеспеченная

Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней 1

    1
    1
    Отчисления в резерв в %
    1
    1
    1

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно 1

    2
    3

Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно

Переоформленная один раз без каких либо изменений условий договора

    Отчисления в резерв в %
    1
    20
    50

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно 2

    3
    4

Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно

Переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора

    Отчисления в резерв в %
    20
    50
    100

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно 3

    4
    4

Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно

Переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды

    Отчисления в резерв в %
    50
    100
    100

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней 4

    4
    4
    Отчисления в резерв в %
    100
    100
    100
    Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска.

При невозможности погашение ссуды непосредственно заемщиком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли. Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в АКБ “БРР”. Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

    Таблица 9 “а”

Сумм задолженности по группам риска [14 По данным экономического отдела АКБ “БРР”]

    Промышленность
    Сельское хоз-во
    Строительство
    Торговля
    Транспорт
    Прочие отрасли
    Физ.
    лица
    Всего
    I
    группа
    20537
    648
    47408
    7382
    2737
    75207
    15490
    169409
    II группа
    —
    —
    1623
    666
    —
    1457
    4
    3750
    III группа
    —
    —
    500
    90
    —
    2055
    2000
    4645
    IV группа
    576
    788
    1580
    1000
    —
    4000
    1000
    8944
    Итого
    21113
    1436
    51111
    9138
    2737
    82719
    18494
    186748
    Таблица 9 “б”
    Условный расчет размера кредитного риска
    №
    п/п
    Группы кредитного риска
    Текущая задолженность

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8