скачать рефераты

скачать рефераты

 
 
скачать рефераты скачать рефераты

Меню

Расчет налога на добавленную стоимость скачать рефераты

Содержание операции

Коррес-понди-рующие счета

Сумма

Дебет

Кредит

7.

Приняты услуги сторонней организации (ремонт склада материалов). Услуги оплачены в данном налоговом периоде.

Цена услуги: 118000 руб (НДС в т.ч.)

25

19/1

68/1

60

76

76

19/1

51

100000

18000

18000

118000

8.

Оприходованы импортные материалы, используемые для производства верхней взрослой одежды.

Таможенная стоимость материалов:

НДС оплачен на таможне.

15

10

15

68/3

60

15

68/3

51

67797

80000

12203

12203

9.

Начислена плата по аренде государственного имущества за текущий месяц.

Сумма аренды (без НДС): 10000

20

19/2

765

765

765

19/2

10000

1800

1800

10.

Приняты услуги от иностранной организации (ремонт офисной техники), не стоящей на налоговом учете.

Цена услуги: 1180 руб (НДС в т.ч.)

44

19/3

60

60

60

68/4

1000

180

180

11.

Оплачен НДС по аренде государственного имущества за прошлый налоговый период (сальдо на счете 68 и 19)

76

68,2

51

19,2

1800

1800

12.

Перечислен иностранной организации, не стоящей на налоговом учёте, аванс за оказание услуги в следующем налоговом периоде. Сумма аванса 170000 руб.

76

68/2

60

68,2

51

51

25932

25932

144068

13.

Подтвержден экспорт взрослой верхней одежды.

НДС по материалам, использованным для производства взрослой верхней одежды, составляет (сальдо на счете 19):

19/3

68/3

19/3

14000

14000

14.

Неподтвержден экспорт взрослой верхней одежды (181 день).

НДС по материалам, использованным для производства взрослой верхней одежды, составляет (сальдо на счете 19):

19/3

68/3

19,3

80000

80000

15.

Оплачены счета поставщиков. Договор был установлен в у.е. Сумма долга на счете 60 (сальдо на счете 60) составляет: 100 $ по курсу 30руб.

Оплата произведена в сумме (выше, чем сумма долга):

100 $ по курсу 31 руб.

60

91

60

51

68,1

3000

3100

18

Содержание операции

Коррес-понди-рующие счета

Сумма

Дебет

Кредит

16.

Приняты услуги СМИ по рекламе изделий народных художественных промыслов.

Цена услуги: 5900 руб. (НДС в.т.ч.)

20

19/1

68/1

60

60

19/1

5000

900

900

17.

Принят авансовый отчёт по командировке:

Проезд (в билете НДС не выделен) 1800

Жильё (получен от гостиницы счет-фактура) 400

Суточные 100*6дн

26

26

19/1

26

68/1

711

711

711

711

19/1

1800

400

72

600

72

18.

Получен аванс под поставку верхней взрослой одежды (поставка будет в следующем налоговом периоде)

51

76/ндс

62

68/1

10000

1068

19.

Получена оплата за поставленную в предыдущем налоговом периоде детскую верхнюю одежду. Договор установлен в у.е.

Сумма долга на счете 62 (сальдо на счете 62) составляет: 150 у.е.курс 30р.

Оплата получена в сумме (ниже, чем сумма долга): 150у.е. по курсу 29,00 руб

62

90

90

51

68,1

62

62

4500

27

150

4350

20.

Отгружена покупателю детская верхняя одежда. В счет оплаты получен вексель. Срок векселя 3 месяца.

Сумма , предъявленная покупателю: 15000 руб

Сумма векселя: 16000 руб.

62

90

90

90

68/1

68/1

15000

2288

21.

Получен аванс в долларах США под экспортную поставку верхней взрослой одежды. Поставка будет осуществляться в следующем налоговом периоде. Курс доллара на дату получения аванса -10 рублей за доллар.

52

62

76/ндс

62

68/4

62

1000$

10000

1525

1525

22.

Продан легковой автомобиль, приобретённый в 1998 году :

выручка от продажи автомобиля 90 руб

остаточная стоимость автомобиля

НДС с продажной ст-ти

51

91

62

91

62

01

91

68/1

90

130

30

14

23.

Проданы излишние материалы, приобретенные ранее для производства изделий народных художественных промыслов:

выручка от продажи материалов 30000

балансовая стоимость материалов 20000

62

91

91

91

68/1

10

30000

1800

20000

Содержание операции

Коррес-понди-рующие счета

Сумма

Дебет

Кредит

24.

Передано безвозмездно основное средство физическому лицу:

первоначальная стоимость

остаточная стоимость 90

рыночная стоимость (выше, чем остаточная стоимость основного средства) 95 т.р.

91

91

01

68

90

16

25.

Переданы безвозмездно материалы, приобретенные ранее для пошива верхней детской одежды школе:

балансовая стоимость материалов

рыночная стоимость 6 т.р.

98

98

91

10

68

98

6000

1080

1080

26.

Отгружена взрослая верхняя одежда покупателю в Белоруссию. Счет предъявлен на сумму: 20000 т.р (НДС в.т.ч.)

62

91

20000

27.

Отгружены покупателю изделия народных художественных промыслов.

Цена отгруженной продукции: 40000 т.р.

62

91

91

68

40000

6100

28.

Передана верхняя взрослая одежда в виде оплаты труда:

по ценам, оговоренным с работниками организации

рыночная цена (выше, чем цена, по которой одежду отдали работникам) 80 т.руб.

70

90

91

90

90

68/1

90

68/1

70000

12200

10000

1800

29.

Передана верхняя детская одежда на непроизводственные цели (в детский сад на балансе организации).

Рыночная цена без НДС 50 т.р.

91

91

68/1

50000

9000

30.

Передана верхняя взрослая одежда безвозмездно в дом престарелых. Рыночная цена без НДС 40 т.р.

91

99

40000

31.

Приняты посреднические услуги по продаже верхней взрослой одежды российским покупателям. Комиссионные вознаграждения за посреднические услуги: 2500 руб

76

91

91

68

2500

450

32.

Отгружена верхняя взрослая одежда, по которой в прошлом налоговом периоде был получен аванс в полной сумме (сальдо на счетах 62 ав и 76ндс по авансам)

62,1

90

68,1

62,2

90

68,1

76/ндс

62,1

80000

1220

1220

1220

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8