Организация финансов государственного некоммерческого предприятия (на примере ГОУ Профессиональное Училище №37)
Продолжение Таблицы 2.5.
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
оплата водоснабжения помещений
|
110 740
|
399,60
|
173,20
|
43,34
|
173,20
|
154,00
|
88,91
|
|
прочие коммунальные услуги
|
110 770
|
10,00
|
10,00
|
100,00
|
10,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Прочие текущие расходы на закупку товара
|
111 000
|
36,00
|
38,00
|
105,56
|
38,00
|
34,00
|
89,47
|
|
Трансферты населению
|
130 300
|
153,10
|
176,80
|
115,48
|
176,80
|
145,00
|
82,01
|
|
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования
|
240 100
|
200,00
|
50,00
|
25,00
|
50,00
|
29,00
|
58,00
|
|
Капитальный ремонт
|
240 300
|
150,00
|
90,00
|
60,00
|
90,00
|
56,00
|
62,22
|
|
ИТОГО РАСХОДОВ
|
800 000
|
3297,20
|
3917,70
|
118,82
|
3917,70
|
4029,00
|
102,84
|
|
|
Как видно из Таблицы 2.5, объем бюджетных средств в рублевом эквиваленте за последние 3 года имеет тенденцию к росту. Общий объем финансирования, утвержденный на 2002 год, почти на 19 % превышает объем бюджетных средств, утвержденных к финансированию ГОУ «ПУ-37» в 2001 году, а объем, утвержденный на 2003 год - на 3 %. Существенный рост объема финансирования в 2002 году вызван увеличением объема финансирования следующих статей:
· оплата труда гос. служащих - на 65,5 %;
· начисления на оплату труда - на 65,5 %;
· транспортные услуги - на 80 %;
· оплата потребленной электроэнергии - на 20,4 %.
В 2003 году по сравнению с 2002 годом увеличился объем утвержденного финансирования на следующие позиции:
· приобретение предметов снабжения - на 17,5 %;
· оплата коммунальных услуг - на 25 %, за счет роста финансирования на оплату потребления электроэнергии на 82.3 %.
· оплата труда гос. служащих - на 7.5 %.
В то же самое время объем финансирования на нижеперечисленные позиции сократился:
· транспортные услуги;
· оплата содержания помещений;
· трансферты населению;
· приобретение оборудования.
Из года в год сокращается финансирование расходов на капитальный ремонт.
Если рассмотреть объемы утвержденного финансирования за последние 3 года в долларовом эквиваленте, получим следующую картину:
2001 год - средний курс доллара за год равен 29 руб. 17 коп.
Таким образом, в 2002 году утверждена сумма финансирования расходов ГОУ «ПУ-37», равная 3 297 200 руб. / 29 руб. 17 коп. = 113 034 $
2002 год - средний курс доллара за год равен 31 руб. 34 коп.
Таким образом, в 2003 году утверждена сумма финансирования расходов ГОУ «ПУ-37», равная 3 917 700 руб. / 31 руб. 34 коп. = 125 006 $
2003 год - средний курс доллара за год равен 30 руб. 69 коп.
Таким образом, в 2004 году утверждена сумма финансирования расходов ГОУ «ПУ-37», равная 4 029 000 руб. / 30 руб. 69 коп. = 131 281 $
В этом случае при сравнении полученных показателей получаем следующие темпы прироста:
Тпр1 = 125 006 $ / 113 034 $ * 100 % = 110.59 %
Тпр2 = 131 281 $ / 125 006 $ * 100 % = 105.02 %
Для того, чтобы определить в каком объеме утвержденные бюджетные средства были профинансированы рассмотрим еще одну сводную таблицу (см. Таблица 2.6.) на основании данных отчетов об исполнении сметы доходов и расходов (см. Приложение 18,19,20) и баланса сметы доходов и расходов. (см. Приложение 21,22,23)
Таблица 2.6.
Динамика объема финансирования ГОУ «ПУ-37» за счет поступлений из бюджета за период с 2001 по 2003 гг. (тыс. руб.)
Экономическая классификация расходов
|
2001 г.
|
% от сметы
|
2002 г.
|
% от сметы
|
2003 г.
|
% от сметы
|
|
Наименование статьи расходов
|
Код статьи
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ
|
100 000
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата труда гос. служащих
|
100 100
|
642,15
|
96,6
|
1100,1
|
99,9
|
1183,0
|
100
|
|
оплата труда гражданских служащих
|
110 110
|
642,15
|
96,6
|
1100,1
|
99,9
|
1183,0
|
100
|
|
|
Продолжение Таблицы 2.6.
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
оплата труда внештатных сотрудников
|
110 140
|
|
|
|
|
|
|
|
Начисления на оплату труда
|
110 200
|
218,6
|
91,9
|
389,9
|
99,0
|
424,0
|
100
|
|
Приобретение предметов снабжения
|
110 300
|
279,6
|
48,3
|
208,6
|
34,6
|
510,0
|
72
|
|
Медикаменты
|
110 310
|
2,0
|
100
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
мягкий инвентарь и обмундирование
|
110 320
|
53,6
|
59,2
|
18,8
|
60,7
|
47,3
|
70,6
|
|
продукты питания
|
110 330
|
224,0
|
49,3
|
184,7
|
34,6
|
445,9
|
72,7
|
|
оплата ГСМ
|
110 340
|
0
|
0
|
3
|
15
|
0
|
0
|
|
прочие расходные материалы
|
110 350
|
0
|
0
|
2,1
|
15
|
16,8
|
120
|
|
Командировки и служебные разъезды
|
110 400
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Транспортные услуги
|
110 500
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Оплата услуг связи
|
110 600
|
4
|
57,1
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Оплата коммунальных услуг
|
110 700
|
937,7
|
74,5
|
1187,3
|
104
|
1123,5
|
78,6
|
|
оплата содержания помещений
|
110 710
|
16,3
|
28,4
|
0
|
0
|
42,5
|
96,6
|
|
оплата потребления тепловой энергии
|
110 720
|
629,5
|
99,4
|
676,0
|
95,5
|
826,2
|
93,5
|
|
оплата потребления электрической энергии
|
110 730
|
136,9
|
86,4
|
236,4
|
124
|
194,6
|
55,9
|
|
оплата водоснабжения помещений
|
110 740
|
155,0
|
38,8
|
274,9
|
158,7
|
60,2
|
39,1
|
|
прочие коммунальные услуги
|
110 770
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Прочие текущие расходы на закупку товара
|
111 000
|
2,6
|
7,2
|
0
|
0
|
5
|
14,7
|
|
Трансферты населению
|
130 300
|
47,8
|
31,2
|
50,2
|
28,4
|
178,3
|
123,0
|
|
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования
|
240 100
|
0
|
0
|
0
|
0
|
67,0
|
231,0
|
|
Капитальный ремонт
|
240 300
|
85,5
|
57
|
0
|
0
|
50,0
|
89,3
|
|
ИТОГО РАСХОДОВ
|
800 000
|
2218,0
|
67,3
|
2936,1
|
74,9
|
3540,8
|
87,9
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
|