Организация эмиссионно-кассового регулирования 
Несоответствие фактических остатков наиболее ликвидных (наличных) денежных средств у коммерческих банков объему эмитированной ими безналичной денежной массы создает угрозу падения уровня ликвидности банковской системы. Поддержание процентного отношения между наличными и безналичными денежными средствами достигается, в частности, пропорциональной эмиссией наличности со стороны центрального банка при поощрении им депозитной экспансии.
Любая национальная валюта в настоящее время является только бумажной (не обеспеченной золотом). В принципе рубли могли бы выпускаться банком России в неограниченном количестве, поскольку прямые законодательные ограничения отсутствуют. Они определяются задачами, которые поставлены перед Центральным банком. Именно исходя из косвенных ограничений, Банк России предоставляет коммерческим банкам свои деньги лишь в ограниченном количестве.
Предоставление банкнот для платежного оборота является для Центрального банка технически сложным процессом, который начинается с планирования банкнотной серии и заканчивается уничтожением непригодных банкнот.
Выпуск наличных денег происходит ежедневно (ежечасно) на территории отдельного государства в пределах сумм, изымаемых из обращения.
Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятых из обращения, и в этом смысле становится фактором денежно-кредитного регулирования со стороны Центрального банка.
Эмиссионное регулирование, т. е. регулирование выпуска и изъятия денег из обращения, означает следующее:
- определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и в целом по стране (эмиссионный результат может быть с «полюсом», когда происходит выпуск денег в обращение, или с «минусом», когда производится изъятие денег из обращения);
- правильное документальное оформление всех эмиссионных операций.
Руководство эмиссионным регулированием осуществляет Департамент эмиссионно-кассовых операций (ДЭКО). В территориальных учреждениях Банка России создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций. Основными направлениями деятельности этих подразделений являются:
- организация кассовой работы;
- учет эмиссионных операций;
- анализ и обеспечение платежного оборота денежной наличностью;
- вопросы технической укрепленности кассовых узлов;
- организация экспертизы денежных знаков;
- механизация кассовых операций.
Работники управления (отдела) эмиссионо-кассовых операций проверяют работу каждого расчетно-кассового центра не реже одного раза в год и осуществляют контроль за устранением недостатков в работе проверенного РКЦ.
Для осуществления эмиссионного регулирования в территориальных учреждениях, расчетно-кассовых центрах имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных билетов и монеты. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется, поскольку они включаются в общую массу денег, находящуюся в обращении.
Банк России утверждает лимит оборотной кассы территориальным учреждениям. В пределах этого лимита руководитель территориального учреждения устанавливает лимит оборотной кассы для каждого подчиненного РКЦ. При утверждении лимита территориальное учреждение исходит из:
- необходимости обеспечения своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах;
- объема налично-денежного оборота.
Если количество денег в оборотной кассе превышает лимит, то излишние деньги передаются из оборотной кассы в резервные фонды. До 1 января 1999 года выпуск наличных денег в обращение (т. е. перечисление их из резервных фондов в оборотную кассу) производился на основании эмиссионного разрешения - документа, дававшего право подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов. Эмиссионные разрешения выдавались Центральным Банком РФ территориальным учреждениям на основании заявок на подкрепление оборотной кассы. Это давало право руководителям территориальных учреждений Банка России выдавать подчиненным расчетно-кассовым центрам разрешение на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу в пределах сумм, указанных в разрешениях.
Начиная с 1 января 1999 года в соответствии с решением Совета Директоров Банка России (протокол от 30.11.1998 №74) порядок перечисления наличных денег из резервных фондов в оборотную кассу был усовершенствован. В частности, перечисление денег с письменного распоряжения начальника РКЦ., в котором указывается сумма перечисленных банкнот и монеты. Это и означает выпуск наличных денег в обращение. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя в целом в стране эмиссии наличных денег может и не произойти. При осуществлении эмиссии одним РКЦ, другой РКЦ может в то же время изъять аналогичную сумму наличных денег, поэтому общая масса денег в обращении не изменится. Сведениями о том, произошла или не произошла в данный день эмиссия, располагает только Центральный банк, где составляется ежегодный эмиссионный баланс.
Территориальные учреждения Банка России получают от РКЦ дебетовые и кредитовые авизо, которые за тем отправляют в Департамент эмиссионно-кассовых операций. РКЦ ежемесячно представляют территориальным учреждениям банка России подтверждения оборотов вложенных и изъятых из резервных фондов банкнот и монеты в повалютной разбивке, а территориальные учреждения после сверки выводят окончательные остатки резервных фондов по индексам валют по состоянию на первое число нового месяца. Подтверждения оборотов вложенных и изъятых из резервных фондов банкнот и монеты в повалютной разбивке за месяц высылаются ДЭКО, который в свою очередь осуществляет свод кассовых оборотов в целом по РФ.
Глава 2. Организация кассового обслуживания кредитных организаций. Кассовая работа территориальных учреждений Банка России.
2.1 Организации кассовой работы в учреждениях Банка России
Кассовые операции -- это операции, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег. Значение банковских кассо-вых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных купюр и разменной монетой.
В соответствии с Положением Банка России от 5.01.98 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на тер-ритории Российской Федерации» все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях бан-ков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Прием денежной наличности учреждениями банков от обслужи-ваемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением «О порядке ведения кассовых операции в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями бан-ков по согласованию с руководителями этих предприятий. Для уста-новления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие пред-ставляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, специальный расчет. Лимит остатка кассы определяет-ся; исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.
"Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по времени не более трех рабочих дней, включая день получения денег в учрежде-нии банка. Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов.
Основными задачами учреждений Банка России в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов являются:
безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и обо-
ротной кассе;
своевременное и полное зачисление на соответствующие счета
клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ;
своевременное удовлетворение законных требований клиентов
на получение наличных денег;
организация наиболее рационального оборота наличных денег
и сокращение издержек на его осуществление;
контроль за соответствием купюрного состава банкнот и моне-
ты в обращении потребностям налично-денежного оборота;
контроль за качеством денежной массы, находящейся в обра
щении (сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и
монеты, поступающих в кассы РКЦ; прием и обмен денежных -
знаков, имеющих явный брак предприятий Гознака);
строгое соблюдение законов Российской Федерации и норма-
тивных актов Банка России.
В составе территориальных учреждений Банка России создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью I ее постановки в подчиненных РКЦ.
Основными направлениями работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций являются:
организация кассовой работы;
учет эмиссионных операций;
анализ и обеспечение платежного оборота денежной налич-
ностью;
вопросы технической укрепленности кассовых узлов;
организация экспертизы денежных знаков;
механизация кассовых операций.
Начальник управления несет персональную ответственность за вы-полнение функций и задач, возложенных на управление (отдел). Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций проверяют работу каждого РКЦ не реже одного раза в год. В ходе проверки они оказывают практическую помощь в правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения выявленных недостатков и нарушений.
Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре каждого РКЦ создает-ся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделе-ний: приходных, расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.
Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой (при нали-чии более трех подразделений вводится должность начальника отдела).
Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность цен-ностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кла-довых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, имен-ными и другими штампами. Все это регистрируется в отдельной книге, выдача осуществляется под расписку.
В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые до-кументы, штампы, клише, пломбиры, ключи.
Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами под-писей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, и наоборот.
С каждым работником, осуществляющим операции с денежной на-личностью и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.
Персональную ответственность за полную сохранность всех ценно-стей в резервных фондах и кассах, состояние кассовой работы несут:
руководители территориальных учреждений Банка России по
подчиненным РКЦ в целом;
начальники РКЦ -- непосредственно по этим расчетно-кассовым
центрам;
заведующие кассами (начальники отделов кассовых операций).
Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денет/ и ценностей в сформированных ими пачках, ко-решках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнару-женные среди отсортированных и упакованных ими денег непла-тежные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России это обнаружено.
Все работники РКЦ, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный Банком России порядок работы с денежной наличностью.
Организация работы приходных касс
Приходные кассы осуществляют прием денег от организаций, учре-ждений, предприятий и кредитных организаций. Прием денег от организаций и коммерческих банков осуществляется по объявлени-ям на взнос наличными, а от сотрудников учреждений Банка России -- по приходным кассовым ордерам.
Получив объявление на взнос наличными, кассир сличает подпись, соответствие суммы, указанной цифрами и прописью, и принимает
деньги:
от организаций -- банкноты полистно, монету по кружкам;
от кредитных организаций -- банкноты полными и неполными
пачками с проверкой количества корешков, правильности и це-
лости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломбиров
(клише), правильности оформления реквизитов; монету мешка-
ми с проверкой наличия реквизитов, правильности и целости
упаковки и пломбы.
После приема денег кассир сверяет фактически оказавшуюся сум-му с суммой, указанной в приходном документе.
При выявлении неплатежных или сомнительных денежных знаков, расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, вноситель заново заполняет кассовый документ на фак-тически вносимую сумму.
Сомнительные денежные знаки передаются на экспертизу, на них выписывают квитанцию с указанием достоинства, серий, номеров и общей суммы принятых на экспертизу денежных знаков, которая передается под расписку заведующему кассой (эксперту) для про-ведения экспертизы.
В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные кассовые документы, подсчитывает сумму по ним, составляет справку и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег, подписывает справку и сверяет указанные в ней кассовые обороты с записями в кассовых журналах операционных работников.
Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность вместе с приходными документами кассир сдает заведующему кассой под расписку. Заведующий кассой проверяет
количество корешков, целостность упаковки и пломб и наличие
необходимых реквизитов, сверяет сумму принятых им денег со
справкой кассира и подписывает ее.
Организация работы касс пересчета
Кассы пересчета организуются в РКЦ для пересчета денежной наличности. Пересчет денег организуется бригадами кассиров. В каждую бригаду назначается контролер, который осуществляет над-зор за работой бригад, организует их работу.
Контролер получает денежную наличность для проведения пере-счета из оборотной кассы или из резервных фондов под расписку. Для пополнения недостач, неплатежных и сомнительных банкнот заведующий кассой ежедневно выдает под отчет контролеру необ-ходимую для этого сумму денег. Пересчет осуществляют кассиры. Пересчитанные сформированные пачки обандероливаются и упа-ковываются в полиэтиленовый рукав.
При выявлении недостач, излишков, неплатежных и сомнительных банкнот оформляется соответствующий акт. Сомнительные денежные знаки отправляются на экспертизу, излишки сдаются контролеру.
Обработанные пачки также сдаются контролеру, который составля-ет справку об обработанной кассой пересчета денежной налично-сти. Пересчитанная и упакованная наличность вместе со справкой сдается в оборотную кассу или в резервные фонды под расписку.
Страницы: 1, 2, 3
|
