Налогообложение предприятий
Сумма налогов и сборов
Единый социальный налог
Оплата труда
|
306130,00
|
руб
|
|
ЕСН (35,6%)
|
108982,28
|
руб
|
|
|
Налог на имущество
Среднегодовое значение стоимости имущества за год:
Стоимость имущества на конец четвертого квартала:
СИ1.01*=СИ1.10+ПИ-А4кв
Где А4кв - амортизация за четвертый квартал; ПИ - стоимость приобретенного имущества.
|
остаточная стоимость на начало квартала
|
стоимость поступившего имущества
|
амортизация за квартал
|
амортизация за квартал по поступившему имуществу
|
итого остаточная стоимость на конец года
|
|
|
СИ1.10
|
ПИ
|
А4кв
|
СИ1.01*
|
|
Здания и сооружения
|
3465000,00
|
|
45000,00
|
|
3420000,00
|
|
Оборудование
|
1317600,00
|
|
34400,00
|
|
1283200,00
|
|
грузовые автомобили
|
187000,00
|
129161,50
|
11000,00
|
4305,38
|
300856,12
|
|
Нематериальные активы
|
46250,00
|
|
1250,00
|
|
45000,00
|
|
Материальные запасы (10% от материальных расходов без НДС)
|
66547,34
|
|
|
|
73202,07
|
|
Итого
|
5082397,34
|
|
91650,00
|
|
5122258,19
|
|
|
Стоимость имущества на 1 октября
|
5082397,34
|
руб
|
|
Стоимость имущества на 1 января
|
5122258,19
|
руб
|
|
Среднегодовое значение стоимости имущества за год:
|
5250442,68
|
руб
|
|
Налог на имущество (2%) за 9 месяцев
|
105008,85
|
руб
|
|
Налог на имущество за третий квартал*
|
25511,64
|
руб
|
|
|
*Налог на имущество за четвертый квартал рассчитывается как разность налога на имущество за год и налога на имущество за 9 месяцев
Налог на владельца транспортных средств по новому автомобилю
Мощность автомобиля
|
110
|
лс
|
|
Количество автомобилей
|
1
|
шт.
|
|
Налог на владельца транспортных средств (9 руб за 1 л.с.)
|
990
|
руб
|
|
|
Налог на пользователей автодорог
Выручка от реализации продукции (без НДС и НП)
|
2883717,98
|
руб
|
|
Налог на пользователей автодорог (1%)
|
28837,18
|
руб
|
|
|
Налог на рекламу
Расходы на рекламу (с НДС)
|
74536,00
|
руб
|
|
НДС в расходах на рекламу (16,67%)
|
12425,15
|
руб
|
|
Расходы на рекламу без НДС
|
62110,85
|
руб
|
|
Налог на рекламу (5%)
|
3105,54
|
руб
|
|
|
Расходы на аренду офиса
Расходы на аренду офиса (без НДС)
|
25289,00
|
руб
|
|
НДС (20%)
|
5057,80
|
руб
|
|
Расходы на аренду офиса (с НДС)
|
30346,80
|
руб
|
|
|
Представительские расходы
Представительские расходы (без НДС и НП)
|
47916,00
|
руб
|
|
Из них наличными (40%)
|
19166,40
|
руб
|
|
НДС с наличных (20%)
|
3833,28
|
руб
|
|
НП с наличных (5%)
|
1149,98
|
руб
|
|
Из них безналичными
|
28749,60
|
руб
|
|
НДС с безналичных (20%)
|
5749,92
|
руб
|
|
Затраты брутто
|
58649,18
|
руб
|
|
Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) *
|
52899,26
|
руб
|
|
|
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Затраты на подготовку персонала
Затраты на подготовку персонала (наличными)
|
22627,00
|
руб
|
|
НДС (20%)
|
4525,40
|
руб
|
|
НП (5%)
|
1357,62
|
руб
|
|
Затраты брутто
|
28510,02
|
руб
|
|
Затраты нетто*
|
28510,02
|
руб
|
|
|
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Расходы на рекламу
Расходы на рекламу с НДС
|
74536,00
|
руб
|
|
НДС (16,67%)
|
12425,15
|
руб
|
|
Затраты брутто
|
74536,00
|
руб
|
|
Затраты нетто
|
62110,85
|
руб
|
|
|
Итого прочих затрат
Сумма всех прочих затрат брутто
|
359468,65
|
руб
|
|
НДС в прочих
|
23232,87
|
руб
|
|
Сумма всех прочих затрат нетто
|
336235,77
|
руб
|
|
|
Внереализационные расходы (ВРР)
Штрафы (с НДС)
|
14641,00
|
руб
|
|
НДС (16,67%)
|
2440,65
|
руб
|
|
Нетто
|
12200,35
|
руб
|
|
|
Материальный ущерб от пожара
|
460000
|
руб
|
|
НДС (16,67%)
|
76682
|
руб
|
|
Нетто
|
383318
|
руб
|
|
|
Смета затрат (IV квартал)
|
Всего (брутто)
|
НДС в расходах
|
Всего (нетто)
|
|
1. Материальные расходы
|
878460,00
|
146439,28
|
732020,72
|
|
2. Расходы на оплату труда
|
306130,00
|
|
306130,00
|
|
3. Амортизация
|
95955,38
|
|
95955,38
|
|
4. Прочие расходы
|
359468,65
|
23232,87
|
336235,77
|
|
5. Всего расходов
|
1640014,03
|
169672,15
|
1470341,88
|
|
|
|
6. Штрафы и мат. ущерб
|
474641,00
|
79122,65
|
395518,35
|
|
7. Суммарные расходы
|
2114655,03
|
248794,81
|
1865860,22
|
|
|
Расчет НДС в бюджет
Расчет НДС в бюджет (доход - расход)
|
351512,81
|
руб.
|
|
НДС (доход)
|
600307,62
|
руб.
|
|
НДС (расход)
|
248794,81
|
руб.
|
|
|
Расчет валовой прибыли
Валовая прибыль (доход нетто - расход нетто)
|
1164985,76
|
руб.
|
|
Доход нетто
|
3030845,98
|
руб.
|
|
Расход нетто
|
1865860,22
|
руб.
|
|
|
Расчет налогооблагаемой прибыли
Норма на представительские расходы (4% от ФОТ)
|
12245,20
|
руб.
|
|
Представительские расходы
|
47916,00
|
руб.
|
|
Корректировка на представительские расходы
|
35670,80
|
руб.
|
|
Налогооблагаемая прибыль (валовая прибыль + корректировка)
|
1170656,56
|
руб.
|
|
|
Расчет налога на прибыль
Ставка налога на прибыль
|
24%
|
|
|
Налог на прибыль
|
280957,57
|
руб.
|
|
Чистая прибыль
|
884028,19
|
руб.
|
|
|
Использование чистой прибыли
Приобретение автомобиля с НДС
|
155000,00
|
руб
|
|
Остаток чистой прибыли
|
729028,19
|
руб
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
|