скачать рефераты

скачать рефераты

 
 
скачать рефераты скачать рефераты

Меню

Налогообложение предприятий скачать рефераты

Сумма налогов и сборов

Единый социальный налог

Оплата труда

306130,00

руб

ЕСН (35,6%)

108982,28

руб

Налог на имущество

Среднегодовое значение стоимости имущества за год:

Стоимость имущества на конец четвертого квартала:

СИ1.01*=СИ1.10+ПИ-А4кв

Где А4кв - амортизация за четвертый квартал; ПИ - стоимость приобретенного имущества.

остаточная стоимость на начало квартала

стоимость поступившего имущества

амортизация за квартал

амортизация за квартал по поступившему имуществу

итого остаточная стоимость на конец года

СИ1.10

ПИ

А4кв

СИ1.01*

Здания и сооружения

3465000,00

45000,00

3420000,00

Оборудование

1317600,00

34400,00

1283200,00

грузовые автомобили

187000,00

129161,50

11000,00

4305,38

300856,12

Нематериальные активы

46250,00

1250,00

45000,00

Материальные запасы (10% от материальных расходов без НДС)

66547,34

73202,07

Итого

5082397,34

91650,00

5122258,19

Стоимость имущества на 1 октября

5082397,34

руб

Стоимость имущества на 1 января

5122258,19

руб

Среднегодовое значение стоимости имущества за год:

5250442,68

руб

Налог на имущество (2%) за 9 месяцев

105008,85

руб

Налог на имущество за третий квартал*

25511,64

руб

*Налог на имущество за четвертый квартал рассчитывается как разность налога на имущество за год и налога на имущество за 9 месяцев

Налог на владельца транспортных средств по новому автомобилю

Мощность автомобиля

110

лс

Количество автомобилей

1

шт.

Налог на владельца транспортных средств (9 руб за 1 л.с.)

990

руб

Налог на пользователей автодорог

Выручка от реализации продукции (без НДС и НП)

2883717,98

руб

Налог на пользователей автодорог (1%)

28837,18

руб

Налог на рекламу

Расходы на рекламу (с НДС)

74536,00

руб

НДС в расходах на рекламу (16,67%)

12425,15

руб

Расходы на рекламу без НДС

62110,85

руб

Налог на рекламу (5%)

3105,54

руб

Расходы на аренду офиса

Расходы на аренду офиса (без НДС)

25289,00

руб

НДС (20%)

5057,80

руб

Расходы на аренду офиса (с НДС)

30346,80

руб

Представительские расходы

Представительские расходы (без НДС и НП)

47916,00

руб

Из них наличными (40%)

19166,40

руб

НДС с наличных (20%)

3833,28

руб

НП с наличных (5%)

1149,98

руб

Из них безналичными

28749,60

руб

НДС с безналичных (20%)

5749,92

руб

Затраты брутто

58649,18

руб

Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) *

52899,26

руб

*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП

Затраты на подготовку персонала

Затраты на подготовку персонала (наличными)

22627,00

руб

НДС (20%)

4525,40

руб

НП (5%)

1357,62

руб

Затраты брутто

28510,02

руб

Затраты нетто*

28510,02

руб

*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП

Расходы на рекламу

Расходы на рекламу с НДС

74536,00

руб

НДС (16,67%)

12425,15

руб

Затраты брутто

74536,00

руб

Затраты нетто

62110,85

руб

Итого прочих затрат

Сумма всех прочих затрат брутто

359468,65

руб

НДС в прочих

23232,87

руб

Сумма всех прочих затрат нетто

336235,77

руб

Внереализационные расходы (ВРР)

Штрафы (с НДС)

14641,00

руб

НДС (16,67%)

2440,65

руб

Нетто

12200,35

руб

Материальный ущерб от пожара

460000

руб

НДС (16,67%)

76682

руб

Нетто

383318

руб

Смета затрат (IV квартал)

Всего (брутто)

НДС в расходах

Всего (нетто)

1. Материальные расходы

878460,00

146439,28

732020,72

2. Расходы на оплату труда

306130,00

306130,00

3. Амортизация

95955,38

95955,38

4. Прочие расходы

359468,65

23232,87

336235,77

5. Всего расходов

1640014,03

169672,15

1470341,88

6. Штрафы и мат. ущерб

474641,00

79122,65

395518,35

7. Суммарные расходы

2114655,03

248794,81

1865860,22

Расчет НДС в бюджет

Расчет НДС в бюджет (доход - расход)

351512,81

руб.

НДС (доход)

600307,62

руб.

НДС (расход)

248794,81

руб.

Расчет валовой прибыли

Валовая прибыль (доход нетто - расход нетто)

1164985,76

руб.

Доход нетто

3030845,98

руб.

Расход нетто

1865860,22

руб.

Расчет налогооблагаемой прибыли

Норма на представительские расходы (4% от ФОТ)

12245,20

руб.

Представительские расходы

47916,00

руб.

Корректировка на представительские расходы

35670,80

руб.

Налогооблагаемая прибыль (валовая прибыль + корректировка)

1170656,56

руб.

Расчет налога на прибыль

Ставка налога на прибыль

24%

Налог на прибыль

280957,57

руб.

Чистая прибыль

884028,19

руб.

Использование чистой прибыли

Приобретение автомобиля с НДС

155000,00

руб

Остаток чистой прибыли

729028,19

руб

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7