Налогообложение предприятий 
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Затраты на подготовку персонала
|
Затраты на подготовку персонала (наличными)
|
20570,00
|
руб
|
|
|
НДС (20%)
|
4114,00
|
руб
|
|
|
НП (5%)
|
1234,20
|
руб
|
|
|
Затраты брутто
|
25918,20
|
руб
|
|
|
Затраты нетто*
|
25918,20
|
руб
|
|
|
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Расходы на рекламу
|
Расходы на рекламу с НДС
|
67760,00
|
руб
|
|
|
НДС (16,67%)
|
11295,59
|
руб
|
|
|
Затраты брутто
|
67760,00
|
руб
|
|
|
Затраты нетто
|
56464,41
|
руб
|
|
|
Итого прочих затрат
|
Сумма всех прочих затрат брутто
|
328323,27
|
руб
|
|
|
НДС в прочих
|
21120,79
|
руб
|
|
|
Сумма всех прочих затрат нетто
|
307202,47
|
руб
|
|
|
Внереализационные расходы (ВРР)
|
Штрафы (с НДС)
|
13310,00
|
руб
|
|
|
НДС (16,67%)
|
2218,78
|
руб
|
|
|
Нетто
|
11091,22
|
руб
|
|
|
Смета затрат (III квартал)
|
Всего (брутто)
|
НДС в расходах
|
Всего (нетто)
|
|
|
1. Материальные расходы
|
798600,00
|
133126,62
|
665473,38
|
|
|
2. Расходы на оплату труда
|
278300,00
|
|
278300,00
|
|
|
3. Амортизация
|
91650,00
|
|
91650,00
|
|
|
4. Прочие расходы
|
328323,27
|
21120,79
|
307202,47
|
|
|
5. Всего расходов
|
1496873,27
|
154247,41
|
1342625,85
|
|
|
|
|
6. Штрафы
|
13310,00
|
2218,78
|
11091,22
|
|
|
7. Суммарные расходы
|
1510183,27
|
156466,19
|
1353717,08
|
|
|
Расчет НДС в бюджет
|
Расчет НДС в бюджет (доход - расход)
|
389268,01
|
руб.
|
|
|
НДС (доход)
|
545734,20
|
руб.
|
|
|
НДС (расход)
|
156466,19
|
руб.
|
|
|
Расчет валовой прибыли
|
Валовая прибыль (доход нетто - расход нетто)
|
1374324,72
|
руб.
|
|
|
Доход нетто
|
2728041,80
|
руб.
|
|
|
Расход нетто
|
1353717,08
|
руб.
|
|
|
Расчет налогооблагаемой прибыли
|
Норма на представительские расходы (4% от ФОТ)
|
11132,00
|
руб.
|
|
|
Представительские расходы
|
43560,00
|
руб.
|
|
|
Корректировка на представительские расходы
|
32428,00
|
руб.
|
|
|
Налогооблагаемая прибыль (валовая прибыль + корректировка)
|
1406752,72
|
руб.
|
|
|
Расчет налога на прибыль
|
Ставка налога на прибыль
|
24%
|
|
|
|
Налог на прибыль
|
337620,65
|
руб.
|
|
|
Чистая прибыль
|
1036704,07
|
руб.
|
|
|
Определение доходов и расходов в IV квартале
В четвертом квартале все доходы и расходы возросли на 10% по сравнению с предыдущим.
В октябре приобретен автомобиль
В ноябре получены дивиденды по акциям
В декабре получен материальный ущерб от пожара
Доходы предприятия
Выручка от реализации (ДР)
|
Выручка от реализации с НДС
|
3460600,00
|
руб
|
|
|
НДС в выручке (16,67%)
|
576882,02
|
руб
|
|
|
Выручка без НДС
|
2883717,98
|
руб
|
|
|
Внереализационные доходы предприятия (ВДР)
|
Доходы от сдачи гаражей в аренду физическим лицам (без НДС и налога с продаж)
|
75867,00
|
руб
|
|
|
НДС(20%)
|
15173,40
|
руб
|
|
|
НП (5%)
|
4552,02
|
руб
|
|
|
Общий доход от аренды с НДС и НП
|
95592,42
|
руб
|
|
|
|
Полученные штрафы без НДС
|
41261,00
|
руб
|
|
|
НДС (20%)
|
8252,20
|
руб
|
|
|
Общий доход от штрафов с НДС
|
49513,20
|
руб
|
|
|
Доходы брутто и нетто (всего)
|
Доходы брутто с учетом НДС и НП
|
3635705,62
|
руб
|
|
|
Доходы нетто без НДС и НП
|
3030845,98
|
руб
|
|
|
НДС в доходах
|
600307,62
|
руб
|
|
|
НП в доходах
|
4552,02
|
руб
|
|
|
Расходы предприятия
Себестоимость продукции (РР)
Материальные затраты
|
Материальные расходы с НДС
|
878460,00
|
руб
|
|
|
НДС в расходах (16,67%)
|
146439,28
|
руб
|
|
|
Материальные затраты без НДС
|
732020,72
|
руб
|
|
|
Оплата труда
|
Оплата труда
|
306130,00
|
руб
|
|
|
Амортизация
Здания и сооружения
|
Здания и сооружения
|
3600000,00
|
руб
|
|
|
Срок службы
|
20
|
лет
|
|
|
Норма амортизации
|
5%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
180000,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
45000,00
|
руб
|
|
|
Обурудование
|
Оборудование*
|
1376000,00
|
руб
|
|
|
Норма амортизации
|
10%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
137600,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
34400,00
|
руб
|
|
|
*Стоимость оборудования уменьшилась на балансовую стоимость реализованного оборудования в предыдущем квартале.
Автотранспорт
|
Грузовые автомобили
|
220000,00
|
руб
|
|
|
Норма амортизации
|
20%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
44000,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
11000,00
|
руб
|
|
|
В октябре приобретен автомобиль
Амортизация по новому автомобилю:
|
Стоимость брутто (с НДС)
|
155000,00
|
руб
|
|
|
НДС (16,67%)
|
25838,50
|
руб
|
|
|
Стоимость нетто
|
129161,50
|
руб
|
|
|
Норма амортизации
|
20%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
25832,30
|
руб
|
|
|
Амортизация за 2 месяца
|
4305,38
|
руб
|
|
|
Нематериальные активы
|
Нематериальные активы
|
50000,00
|
руб
|
|
|
Норма амортизации
|
10%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
5000,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
1250,00
|
руб
|
|
|
Итого амортизация за квартал
|
Амортизация всего за квартал
|
95955,38
|
руб
|
|
|
Прочие расходы
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
|
