Налогообложение предприятий 
Расчет НДС в бюджет
|
Расчет НДС в бюджет (доход - расход)
|
400556,01
|
руб.
|
|
|
НДС (доход)
|
542798,00
|
руб.
|
|
|
НДС (расход)
|
142241,99
|
руб.
|
|
|
Расчет валовой прибыли
|
Валовая прибыль (доход нетто - расход нетто)
|
1465585,28
|
руб.
|
|
|
Доход нетто
|
2713362,00
|
руб.
|
|
|
Расход нетто
|
1247776,72
|
руб.
|
|
|
Расчет налогооблагаемой прибыли
|
Норма на представительские расходы (4% от ФОТ)
|
10120,00
|
руб.
|
|
|
Представительские расходы
|
39600,00
|
руб.
|
|
|
Корректировка на представительские расходы
|
29480,00
|
руб.
|
|
|
Налогооблагаемая прибыль (валовая прибыль + корректировка)
|
1327065,28
|
руб.
|
|
|
Расчет налога на прибыль
|
Ставка налога на прибыль
|
24%
|
|
|
|
Налог на прибыль
|
318495,67
|
руб.
|
|
|
Чистая прибыль
|
1147089,61
|
руб.
|
|
|
Определение доходов и расходов в III квартале
Во третьем квартале все доходы и расходы возросли на 10% по сравнению с предыдущим.
Доходы предприятия
Выручка от реализации (ДР)
|
Выручка от реализации с НДС
|
3146000,00
|
руб
|
|
|
НДС в выручке (16,67%)
|
524438,20
|
руб
|
|
|
Выручка без НДС
|
2621561,80
|
руб
|
|
|
Внереализационные доходы предприятия (ВДР)
|
Доходы от сдачи гаражей в аренду физическим лицам (без НДС и налога с продаж)
|
68970,00
|
руб
|
|
|
НДС(20%)
|
13794,00
|
руб
|
|
|
НП (5%)
|
4138,20
|
руб
|
|
|
Общий доход от аренды с НДС и НП
|
86902,20
|
руб
|
|
|
|
Полученные штрафы без НДС
|
37510,00
|
руб
|
|
|
НДС (20%)
|
7502,00
|
руб
|
|
|
Общий доход от штрафов с НДС
|
45012,00
|
руб
|
|
|
Доходы брутто и нетто (всего)
|
Доходы брутто с учетом НДС и НП
|
3277914,20
|
руб
|
|
|
Доходы нетто без НДС и НП
|
2728041,80
|
руб
|
|
|
НДС в доходах
|
545734,20
|
руб
|
|
|
НП в доходах
|
4138,20
|
руб
|
|
|
Расходы предприятия
Себестоимость продукции (РР)
Материальные затраты
|
Материальные расходы с НДС
|
798600,00
|
руб
|
|
|
НДС в расходах (16,67%)
|
133126,62
|
руб
|
|
|
Материальные затраты без НДС
|
665473,38
|
руб
|
|
|
Оплата труда
|
Оплата труда
|
278300,00
|
руб
|
|
|
Амортизация
Здания и сооружения
|
Здания и сооружения
|
3600000,00
|
руб
|
|
|
Срок службы
|
20
|
лет
|
|
|
Норма амортизации
|
5%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
180000,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
45000,00
|
руб
|
|
|
Обурудование
|
Оборудование*
|
1376000,00
|
руб
|
|
|
Норма амортизации
|
10%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
137600,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
34400,00
|
руб
|
|
|
*Стоимость оборудования уменьшилась на балансовую стоимость реализованного оборудования в предыдущем квартале.
Автотранспорт
|
Грузовые автомобили
|
220000,00
|
руб
|
|
|
Норма амортизации
|
20%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
44000,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
11000,00
|
руб
|
|
|
Нематериальные активы
|
Нематериальные активы
|
50000,00
|
руб
|
|
|
Норма амортизации
|
10%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
5000,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
1250,00
|
руб
|
|
|
Итого амортизация за квартал
|
Амортизация всего за квартал
|
91650,00
|
руб
|
|
|
Прочие расходы
Сумма налогов и сборов
Единый социальный налог
|
Оплата труда
|
278300,00
|
руб
|
|
|
ЕСН (35,6%)
|
99074,80
|
руб
|
|
|
Налог на имущество
Среднегодовое значение стоимости имущества за 3 квартала:
Стоимость имущества на конец третьего квартала:
СИ1.10=СИ1.07-А3кв
Где А3кв - амортизация за третий квартал.
|
остаточная стоимость на начало квартала
|
амортизация за квартал
|
итого остаточная стоимость на конец квартала
|
|
|
СИ1.07
|
А3кв
|
СИ1.10
|
|
|
Здания и сооружения
|
3510000,00
|
45000,00
|
3465000,00
|
|
|
Оборудование
|
1352000,00
|
34400,00
|
1317600,00
|
|
|
грузовые автомобили
|
198000,00
|
11000,00
|
187000,00
|
|
|
Нематериальные активы
|
47500,00
|
1250,00
|
46250,00
|
|
|
Материальные запасы (10% от материальных расходов без НДС)
|
60497,58
|
|
66547,34
|
|
|
Итого
|
5167997,58
|
91650,00
|
5082397,34
|
|
|
|
Стоимость имущества на 1 июля
|
5167997,58
|
руб
|
|
|
Стоимость имущества на 1 октября
|
5082397,34
|
руб
|
|
|
Среднегодовое значение стоимости имущества за 3 квартала
|
3974860,74
|
руб
|
|
|
Налог на имущество (2%) за 9 месяцев
|
79497,21
|
руб
|
|
|
Налог на имущество за третий квартал*
|
25625,99
|
руб
|
|
|
*Налог на имущество за третий квартал рассчитывается как разность налога на имущество за 9 месяцев и налога на имущество за первый квартал и второй квартал
Налог на пользователей автодорог
|
Выручка от реализации продукции (без НДС и НП)
|
2621561,80
|
руб
|
|
|
Налог на пользователей автодорог (1%)
|
26215,62
|
руб
|
|
|
Налог на рекламу
|
Расходы на рекламу (с НДС)
|
67760,00
|
руб
|
|
|
НДС в расходах на рекламу (16,67%)
|
11295,59
|
руб
|
|
|
Расходы на рекламу без НДС
|
56464,41
|
руб
|
|
|
Налог на рекламу (5%)
|
2823,22
|
руб
|
|
|
Расходы на аренду офиса
|
Расходы на аренду офиса (без НДС)
|
22990,00
|
руб
|
|
|
НДС (20%)
|
4598,00
|
руб
|
|
|
Расходы на аренду офиса (с НДС)
|
27588,00
|
руб
|
|
|
Представительские расходы
|
Представительские расходы (без НДС и НП)
|
43560,00
|
руб
|
|
|
Из них наличными (40%)
|
17424,00
|
руб
|
|
|
НДС с наличных (20%)
|
3484,80
|
руб
|
|
|
НП с наличных (5%)
|
1045,44
|
руб
|
|
|
Из них безналичными
|
26136,00
|
руб
|
|
|
НДС с безналичных (20%)
|
5227,20
|
руб
|
|
|
Затраты брутто
|
53317,44
|
руб
|
|
|
Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) *
|
48090,24
|
руб
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
|
