Налогообложение предприятий 
Себестоимость продукции (РР)
Материальные затраты
|
Материальные расходы с НДС
|
726000,00
|
руб
|
|
|
НДС в расходах (16,67%)
|
121024,20
|
руб
|
|
|
Материальные затраты без НДС
|
604975,80
|
руб
|
|
|
Оплата труда
|
Оплата труда
|
253000,00
|
руб
|
|
|
Амортизация
Здания и сооружения
|
Здания и сооружения
|
3600000,00
|
руб
|
|
|
Срок службы
|
20
|
лет
|
|
|
Норма амортизации
|
5%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
180000,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
45000,00
|
руб
|
|
|
Обурудование
|
Оборудование*
|
1600000,00
|
руб
|
|
|
Норма амортизации
|
10%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
160000,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
40000,00
|
руб
|
|
|
*В связи с тем, что оборудование продано в июне (третий месяц квартала), амортизация за II квартал начислена в полном объеме (в том числе и по реализованному оборудованию)
Автотранспорт
|
Грузовые автомобили
|
220000,00
|
руб
|
|
|
Норма амортизации
|
20%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
44000,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
11000,00
|
руб
|
|
|
Нематериальные активы
|
Нематериальные активы
|
50000,00
|
руб
|
|
|
Норма амортизации
|
10%
|
в год
|
|
|
Годовая амортизация
|
5000,00
|
руб
|
|
|
Квартальная амортизация
|
1250,00
|
руб
|
|
|
Итого амортизация за квартал
|
Амортизация всего за квартал
|
97250,00
|
руб
|
|
|
Прочие расходы
Сумма налогов и сборов
Единый социальный налог
|
Оплата труда
|
253000,00
|
руб
|
|
|
ЕСН (35,6%)
|
90068,00
|
руб
|
|
|
Налог на имущество
Среднегодовое значение стоимости имущества за 2 квартала:
Стоимость имущества на конец второго квартала:
СИ1.07=СИ1.04-А2кв-ВИост
Где А2кв - амортизация за второй квартал; ВИост - остаточная стоимость выбывшего (реализованного) имущества.
|
остаточная стоимость на начало квартала
|
амортизация за квартал
|
остаточная стоимость выбывшего имущества
|
итого остаточная стоимость на конец квартала
|
|
|
СИ1.04
|
А2кв
|
ВИост
|
СИ1.07
|
|
|
Здания и сооружения
|
3555000,00
|
45000,00
|
|
3510000,00
|
|
|
Оборудование
|
1560000,00
|
40000,00
|
168000,00
|
1352000,00
|
|
|
грузовые автомобили
|
209000,00
|
11000,00
|
|
198000,00
|
|
|
Нематериальные активы
|
48750,00
|
1250,00
|
|
47500,00
|
|
|
Материальные запасы (10% от материальных расходов без НДС)
|
54997,80
|
|
|
60497,58
|
|
|
Итого
|
5427747,80
|
97250,00
|
168000,00
|
5167997,58
|
|
|
|
Стоимость имущества на 1 апреля
|
5427747,80
|
руб
|
|
|
Стоимость имущества на 1 июля
|
5167997,58
|
руб
|
|
|
Среднегодовое значение стоимости имущества за 2 квартала
|
2693561,37
|
руб
|
|
|
Налог на имущество (2%) за 6 месяцев
|
53871,23
|
руб
|
|
|
Налог на имущество за второй квартал*
|
26489,36
|
руб
|
|
|
*Налог на имущество за второй квартал рассчитывается как разность налога на имущество за 6 месяцев и налога на имущество за первый квартал
Налог на пользователей автодорог
|
Выручка от реализации продукции (без НДС и НП)
|
2383238,00
|
руб
|
|
|
Налог на пользователей автодорог (1%)
|
23832,38
|
руб
|
|
|
Налог на рекламу
|
Расходы на рекламу (с НДС)
|
61600,00
|
руб
|
|
|
НДС в расходах на рекламу (16,67%)
|
10268,72
|
руб
|
|
|
Расходы на рекламу без НДС
|
51331,28
|
руб
|
|
|
Налог на рекламу (5%)
|
2566,56
|
руб
|
|
|
Расходы на аренду офиса
|
Расходы на аренду офиса (без НДС)
|
20900,00
|
руб
|
|
|
НДС (20%)
|
4180,00
|
руб
|
|
|
Расходы на аренду офиса (с НДС)
|
25080,00
|
руб
|
|
|
Представительские расходы
|
Представительские расходы (без НДС и НП)
|
39600,00
|
руб
|
|
|
Из них наличными (40%)
|
15840,00
|
руб
|
|
|
НДС с наличных (20%)
|
3168,00
|
руб
|
|
|
НП с наличных (5%)
|
950,40
|
руб
|
|
|
Из них безналичными
|
23760,00
|
руб
|
|
|
НДС с безналичных (20%)
|
4752,00
|
руб
|
|
|
Затраты брутто
|
48470,40
|
руб
|
|
|
Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) *
|
43718,40
|
руб
|
|
|
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Затраты на подготовку персонала
|
Затраты на подготовку персонала (наличными)
|
18700,00
|
руб
|
|
|
НДС (20%)
|
3740,00
|
руб
|
|
|
НП (5%)
|
1122,00
|
руб
|
|
|
Затраты брутто
|
23562,00
|
руб
|
|
|
Затраты нетто*
|
23562,00
|
руб
|
|
|
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Расходы на рекламу
|
Расходы на рекламу с НДС
|
61600,00
|
руб
|
|
|
НДС (16,67%)
|
10268,72
|
руб
|
|
|
Затраты брутто
|
61600,00
|
руб
|
|
|
Затраты нетто
|
51331,28
|
руб
|
|
|
Итого прочих затрат
|
Сумма всех прочих затрат брутто
|
301668,71
|
руб
|
|
|
НДС в прочих
|
19200,72
|
руб
|
|
|
Сумма всех прочих затрат нетто
|
282467,99
|
руб
|
|
|
Внереализационные расходы (ВРР)
|
Штрафы (с НДС)
|
12100,00
|
руб
|
|
|
НДС (16,67%)
|
2017,07
|
руб
|
|
|
Нетто
|
10082,93
|
руб
|
|
|
Смета затрат (II квартал)
|
Всего (брутто)
|
НДС в расходах
|
Всего (нетто)
|
|
|
1. Материальные расходы
|
726000,00
|
121024,20
|
604975,80
|
|
|
2. Расходы на оплату труда
|
253000,00
|
|
253000,00
|
|
|
3. Амортизация
|
97250,00
|
|
97250,00
|
|
|
4. Прочие расходы
|
301668,71
|
19200,72
|
282467,99
|
|
|
5. Всего расходов
|
1377918,71
|
140224,92
|
1237693,79
|
|
|
|
|
6. Штрафы
|
12100,00
|
2017,07
|
10082,93
|
|
|
7. Суммарные расходы
|
1390018,71
|
142241,99
|
1247776,72
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
|
