Налогообложение предприятий 
|
Стоимость имущества на 1 января
|
5524997,80
|
руб
|
|
|
Стоимость имущества на 1 апреля
|
5427747,80
|
руб
|
|
|
Среднегодовое значение стоимости имущества за 1 квартал
|
1369093,20
|
руб
|
|
|
Налог на имущество (2%)
|
27381,86
|
руб
|
|
|
Налог на имущество за первый квартал
|
27381,86
|
руб
|
|
|
Налог на владельца транспортных средств
|
Мощность автомобиля
|
110
|
лс
|
|
|
Количество автомобилей
|
2
|
шт.
|
|
|
Налог на владельца транспортных средств (9 руб за 1 л.с.)
|
1980
|
руб
|
|
|
Налог на пользователей автодорог
|
Выручка от реализации продукции (без НДС и НП)
|
2166580,00
|
руб
|
|
|
Налог на пользователей автодорог (1%)
|
21665,80
|
руб
|
|
|
Налог на рекламу
|
Расходы на рекламу (с НДС)
|
56000,00
|
руб
|
|
|
НДС в расходах на рекламу (16,67%)
|
9335,20
|
руб
|
|
|
Расходы на рекламу без НДС
|
46664,80
|
руб
|
|
|
Налог на рекламу (5%)
|
2333,24
|
руб
|
|
|
Расходы на аренду офиса
|
Расходы на аренду офиса (без НДС)
|
19000,00
|
руб
|
|
|
НДС (20%)
|
3800,00
|
руб
|
|
|
Расходы на аренду офиса (с НДС)
|
22800,00
|
руб
|
|
|
Представительские расходы
|
Представительские расходы (без НДС и НП)
|
36000,00
|
руб
|
|
|
Из них наличными (40%)
|
14400,00
|
руб
|
|
|
НДС с наличных (20%)
|
2880,00
|
руб
|
|
|
НП с наличных (5%)
|
864,00
|
руб
|
|
|
Из них безналичными
|
21600,00
|
руб
|
|
|
НДС с безналичных (20%)
|
4320,00
|
руб
|
|
|
Затраты брутто
|
44064,00
|
руб
|
|
|
Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) *
|
39744,00
|
руб
|
|
|
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Затраты на подготовку персонала
|
Затраты на подготовку персонала (наличными)
|
17000,00
|
руб
|
|
|
НДС (20%)
|
3400,00
|
руб
|
|
|
НП (5%)
|
1020,00
|
руб
|
|
|
Затраты брутто
|
21420,00
|
руб
|
|
|
Затраты нетто*
|
21420,00
|
руб
|
|
|
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Расходы на рекламу
|
Расходы на рекламу с НДС
|
56000,00
|
руб
|
|
|
НДС (16,67%)
|
9335,20
|
руб
|
|
|
Затраты брутто
|
56000,00
|
руб
|
|
|
Затраты нетто
|
46664,80
|
руб
|
|
|
Итого прочих затрат
|
Сумма всех прочих затрат брутто
|
279524,90
|
руб
|
|
|
НДС в прочих
|
17455,20
|
руб
|
|
|
Сумма всех прочих затрат нетто
|
262069,70
|
руб
|
|
|
Внереализационные расходы (ВРР)
|
Штрафы (с НДС)
|
11000,00
|
руб
|
|
|
НДС (16,67%)
|
1833,70
|
руб
|
|
|
Нетто
|
9166,30
|
руб
|
|
|
Смета затрат (I квартал)
|
Всего (брутто)
|
НДС в расходах
|
Всего (нетто)
|
|
|
1. Материальные расходы
|
660000,00
|
110022,00
|
549978,00
|
|
|
2. Расходы на оплату труда
|
230000,00
|
|
230000,00
|
|
|
3. Амортизация
|
97250,00
|
|
97250,00
|
|
|
4. Прочие расходы
|
279524,90
|
17455,20
|
262069,70
|
|
|
5. Всего расходов
|
1266774,90
|
127477,20
|
1139297,70
|
|
|
|
|
6. Штрафы
|
11000,00
|
1833,70
|
9166,30
|
|
|
7. Суммарные расходы
|
1277774,90
|
129310,90
|
1148464,00
|
|
|
Расчет НДС в бюджет
|
Расчет НДС в бюджет (доход - расход)
|
321709,10
|
руб.
|
|
|
НДС (доход)
|
451020,00
|
руб.
|
|
|
НДС (расход)
|
129310,90
|
руб.
|
|
|
Расчет валовой прибыли
|
Валовая прибыль (доход нетто - расход нетто)
|
1106116,00
|
руб.
|
|
|
Доход нетто
|
2254580,00
|
руб.
|
|
|
Расход нетто
|
1148464,00
|
руб.
|
|
|
Расчет налогооблагаемой прибыли
|
Норма на представительские расходы (4% от ФОТ)
|
9200,00
|
руб.
|
|
|
Представительские расходы
|
36000,00
|
руб.
|
|
|
Корректировка на представительские расходы
|
26800,00
|
руб.
|
|
|
Налогооблагаемая прибыль (валовая прибыль + корректировка)
|
1132916,00
|
руб.
|
|
|
Расчет налога на прибыль
|
Ставка налога на прибыль
|
24%
|
|
|
|
Налог на прибыль
|
271899,84
|
руб.
|
|
|
Чистая прибыль
|
834216,16
|
руб.
|
|
|
Определение доходов и расходов в II квартале
Во втором квартале все доходы и расходы возросли на 10% по сравнению с предыдущим.
В июне продано оборудование на 280 тыс. руб.
Доходы предприятия
Выручка от реализации (ДР)
|
Выручка от реализации с НДС
|
2860000,00
|
руб
|
|
|
НДС в выручке (16,67%)
|
476762,00
|
руб
|
|
|
Выручка без НДС
|
2383238,00
|
руб
|
|
|
Внереализационные доходы предприятия (ВДР)
|
Доходы от сдачи гаражей в аренду физическим лицам (без НДС и налога с продаж)
|
62700,00
|
руб
|
|
|
НДС(20%)
|
12540,00
|
руб
|
|
|
НП (5%)
|
3762,00
|
руб
|
|
|
Общий доход от аренды с НДС и НП
|
79002,00
|
руб
|
|
|
|
Полученные штрафы без НДС
|
34100,00
|
руб
|
|
|
НДС (20%)
|
6820,00
|
руб
|
|
|
Общий доход от штрафов с НДС
|
40920,00
|
руб
|
|
|
Доходы от продажи имущества
|
Доходы от продажи имущества (брутто)
|
280000,00
|
руб
|
|
|
НДС (16,67%)
|
46676,00
|
руб
|
|
|
Доходы от продажи имущества (нетто)
|
233324,00
|
руб
|
|
|
Балансовая стоимость проданного имущества (80%)
|
224000,00
|
руб
|
|
|
Остаточная стоимость проданного имущества(60%)
|
168000,00
|
руб
|
|
|
Доходы брутто и нетто (всего)
|
Доходы брутто с учетом НДС и НП
|
3259922,00
|
руб
|
|
|
Доходы нетто без НДС и НП
|
2713362,00
|
руб
|
|
|
НДС в доходах
|
542798,00
|
руб
|
|
|
НП в доходах
|
3762,00
|
руб
|
|
|
Расходы предприятия
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
|
