Анализ и управление денежными средствами предприятия 
Приложение 3
Бухгалтерский баланс ООО "ЭНЕРГИЯ " на 31 Декабря 2009 г.
|
АКТИВ
|
На начало отчетного периода
|
На конец отчетного периода
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
-
|
-
|
|
|
Основные средства
|
91405
|
99568
|
|
|
Незавершенное строительство
|
1239
|
1239
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
1
|
1
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
-
|
-
|
|
|
ИТОГО по разделу I
|
92645
|
100808
|
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
Запасы
|
23954
|
28628
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
113
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
1287
|
1416
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
-
|
-
|
|
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
|
-
|
-
|
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения
|
-
|
-
|
|
|
Денежные средства
|
4
|
-
|
|
|
касса
|
2
|
-
|
|
|
расчетные счета
|
2
|
-
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
54
|
242
|
|
|
ИТОГО по разделу II
|
25412
|
30286
|
|
|
БАЛАНС
|
118057
|
31094
|
|
|
ПАССИВ
|
На начало отчетного периода
|
На конец отчетного периода
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
47
|
47
|
|
|
Добавочный капитал
|
92197
|
99823
|
|
|
Резервный капитал
|
2924
|
2988
|
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
-
|
-
|
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет
|
-
|
-
|
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года
|
12296
|
11318
|
|
|
Непокрытый убыток отчетного года
|
-
|
-
|
|
|
ИТОГО по разделу III
|
107464
|
114176
|
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
253
|
98
|
|
|
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
203
|
70
|
|
|
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
50
|
28
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
620
|
2582
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
873
|
2680
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
1098
|
4288
|
|
|
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
1050
|
2100
|
|
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
48
|
2188
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
5913
|
7241
|
|
|
поставщики и подрядчики
|
1097
|
486
|
|
|
задолженность перед персоналом организации
|
665
|
730
|
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
353
|
437
|
|
|
задолженность перед бюджетом
|
657
|
1348
|
|
|
авансы полученные
|
-
|
-
|
|
|
прочие кредиторы
|
3141
|
4240
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
2709
|
2709
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
-
|
-
|
|
|
ИТОГО по разделу V
|
9720
|
14238
|
|
|
БАЛАНС
|
118057
|
131094
|
|
|
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках ООО "ЭНЕРГИЯ " за 2009 г.
|
Наименование показателя
|
За отчетный период
|
За период предыдущего года
|
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
30298
|
31256
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
торговля товарами
|
27607
|
30448
|
|
|
оказание услуг
|
2545
|
99
|
|
|
Прочие
|
142
|
22
|
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
28707
|
30514
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
торговля товарами
|
26067
|
29684
|
|
|
оказание услуг
|
2499
|
775
|
|
|
прочие
|
141
|
55
|
|
|
Валовая прибыль
|
1591
|
742
|
|
|
Коммерческие расходы
|
-
|
-
|
|
|
Управленческие расходы
|
-
|
-
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
1591
|
742
|
|
|
II. Операционные доходы и расходы
|
|
|
|
|
Проценты к получению
|
-
|
-
|
|
|
Проценты к уплате
|
-
|
-
|
|
|
Доходы от участия в других организациях
|
-
|
-
|
|
|
Прочие операционные доходы
|
211
|
402
|
|
|
Прочие операционные расходы
|
3466
|
335
|
|
|
III. Внереализационные доходы и расходы
|
|
|
|
|
Внереализационные доходы
|
2941
|
2461
|
|
|
Внереализационные расходы
|
-
|
-
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
1277
|
3270
|
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
|
-
|
-
|
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности
|
-
|
-
|
|
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
|
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы
|
424
|
-
|
|
|
Чрезвычайные расходы
|
424
|
-
|
|
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)
|
1277
|
3270
|
|
|
Приложение 5
Структура поступления денежных средств (тыс. руб.)
Структура расходов денежных средств (тыс. руб.)
Приложение 6
Распределение денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " по кварталам 2008 - 2009 г. (I -II кварталы) (тыс. руб.)
|
Показатель
|
I квартал
|
II квартал
|
|
|
2009год
|
2008 год
|
отклонение
|
2009 год
|
2008 год
|
отклонение
|
|
|
1. Остаток денежных средств на начало года
|
4
|
63
|
-59
|
-6907,9
|
-6715,1
|
-192,8
|
|
|
2.Поступление денежных средств - всего
|
13821,4
|
13520,8
|
300,6
|
17276,7
|
16901
|
375,75
|
|
|
в том числе по видам деятельности:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- текущей
|
10582
|
12487,2
|
-1905,2
|
13227,5
|
15609
|
-2381,5
|
|
|
- инвестиционный
|
57,4
|
13,8
|
43,6
|
71,75
|
17,25
|
54,5
|
|
|
- финансовый
|
3182
|
1019,8
|
2162,2
|
3977,5
|
1274,75
|
2702,75
|
|
|
3.Расходование денежных средств - всего
|
20733,3
|
20298,9
|
434,4
|
24188,8
|
23682,1
|
506,8
|
|
|
в том числе по видам деятельности:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- текущей
|
15919,8
|
17548,5
|
-1628,7
|
18573,1
|
20473,3
|
-1900,2
|
|
|
- инвестиционной
|
1125,3
|
513
|
612,3
|
1312,85
|
598,5
|
714,35
|
|
|
- финансовой
|
3688,2
|
2237,4
|
1450,8
|
4302,9
|
2610,3
|
1692,6
|
|
|
4. Остаток денежных средств на конец года
|
-6907,9
|
-6715,1
|
-192,8
|
-13820
|
-13496
|
-323,85
|
|
|
Приложение 7
Распределение денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " по кварталам 2008-2009 г.(III-IV кварталы) (тыс. руб.)
|
Показатель
|
III квартал
|
IV квартал
|
|
|
2009 год
|
2008 год
|
отклонение
|
2009 год
|
2008 год
|
отклонение
|
|
|
1. Остаток денежных средств на начало года
|
-13820
|
-13496,15
|
-323,85
|
-3454,95
|
-3370,3
|
-84,65
|
|
|
2.Поступление денежных средств - всего
|
27642,8
|
27041,6
|
601,2
|
10366,1
|
10140,6
|
225,45
|
|
|
в том числе по видам деятельности:
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
- текущей
|
21164
|
24974,4
|
-3810,4
|
7936,5
|
9365,4
|
-1428,9
|
|
|
- инвестиционный
|
114,8
|
27,6
|
87,2
|
43,05
|
10,35
|
32,7
|
|
|
- финансовый
|
6364
|
2039,6
|
4324,4
|
2386,5
|
764,85
|
1621,65
|
|
|
3.Расходование денежных средств - всего
|
17277,75
|
16915,75
|
362
|
6911,1
|
6766,3
|
144,8
|
|
|
в том числе по видам деятельности:
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
|
- текущей
|
13266,5
|
14623,75
|
-1357,3
|
5306,6
|
5849,5
|
-542,9
|
|
|
- инвестиционной
|
937,75
|
427,5
|
510,25
|
375,1
|
171
|
204,1
|
|
|
- финансовой
|
3073,5
|
1864,5
|
1209
|
1229,4
|
745,8
|
483,6
|
|
|
4. Остаток денежных средств на конец года
|
-3454,95
|
-3370,3
|
-84,65
|
0
|
4
|
-4
|
|
|
Приложение 8
Среднеквартальные значения денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ" в 2008-2009 г. (тыс. руб.)
|
Наименование
|
2008 год
|
2009 год
|
|
|
1. Остаток денежных средств на начало года
|
-1725,975
|
-1663
|
|
|
2.Поступление денежных средств - всего
|
17276,7625
|
16901
|
|
|
в том числе по видам деятельности:
|
|
|
|
|
- текущей
|
13227,5
|
15609
|
|
|
- инвестиционный
|
71,75
|
17,25
|
|
|
- финансовый
|
3977,5
|
1083,54
|
|
|
3.Расходование денежных средств - всего
|
17277,75
|
16915,8
|
|
|
в том числе по видам деятельности:
|
|
|
|
|
- текущей
|
13266,5
|
14623,8
|
|
|
- инвестиционной
|
937,75
|
427,5
|
|
|
- финансовой
|
3073,5
|
1864,5
|
|
|
4. Остаток денежных средств на конец года
|
-6045,7125
|
-5894,4
|
|
|
Приложение 9
Распределение денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " по кварталам в 2008 г. (тыс. руб.)
Приложение 10
Распределение денежных потоков по кварталам в 2009 г. (тыс. руб.)
Приложение 11
График денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " за 2009г. (тыс. руб.)
1- Зона избытка денежных средств
2-Зона недостатка денежных средств
Приложение 12
График денежных потоков ООО "ЭНЕРГИЯ " за 2009г. (тыс. руб.)
1 - Зона недостатка денежных средств
2 - Зона избытка денежных средств
Приложение 13
Рис. 3. Динамика изменения поступления и расходования денежных средств, (тыс. руб.).
Приложения 14
Рис. 5. Данные по потокам денежных средств на предприятии (тыс. руб.)
Отток денежных средств по финансовой деятельности в 2009 г. увеличился
Приложение 15
Рис. 6. Распределение притоков денежных средств ООО "Строй Трест" по значениям удельного веса кварталов за 2008- 2009 гг. (тыс. руб.)
Приложение 16
Рис. 7. - Распределение оттоков денежных средств ООО "ЭНЕРГИЯ" по значениям удельного веса кварталов за 2008 - 2009 гг. (тыс. руб.)
Приложение 17
Отчет о движении денежных средств (косвенный метод) (тыс. руб.)
|
Основная (текущая)
деятельность
|
Пояснение
|
2009 год изменение,тыс. руб.
|
|
|
Прибыль (за вычетом налогов)
|
Чистая прибыль = Прибыль отчетного года за вычетом налога на прибыль
|
1277
|
|
|
Амортизационные отчисления
|
Амортизационные отчислений, прибавляются к сумме чистой прибыли т.к. они не вызывали оттока денежных средств
|
7856
|
|
|
Изменение суммы текущих активов
|
Увеличение суммы текущих активов означает, что денежные средства уменьшаются за счет роста запасов и дебиторской задолженности
|
4874
|
|
|
- Дебиторская задолженность
|
|
129
|
|
|
- Запасы
|
|
4674
|
|
|
- Прочие текущие активы
|
|
188
|
|
|
Изменение суммы текущих обязательств (за исключением банковских кредитов)
|
Увеличение текущих обязательств вызывает увеличение денежных за счет предоставления отсрочки оплаты от кредиторов, получения авансов от покупателей
|
|
|
|
- Кредиторская задолженность
|
|
1328
|
|
|
- Прочие текущие обязательства
|
|
0
|
|
|
Инвестиционная деятельность
|
|
|
|
|
Изменение суммы долгосрочных активов
|
Увеличение суммы долгосрочных активов, означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного использования
|
8163
|
|
|
- Основные средства и нематериальные активы
|
Реализация долгосрочных активов увеличивает денежные средства
|
8163
|
|
|
- Незавершенные капитальные вложения
|
|
0
|
|
|
- Долгосрочные финансовые вложения
|
|
0
|
|
|
- Прочие внеоборотные активы
|
|
0
|
|
|
Финансовая деятельность
|
|
|
|
|
Изменение суммы задолженности
|
Увеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения) кредитов
|
3035
|
|
|
- Краткосрочных кредитов и займов
|
|
3190
|
|
|
-Долгосрочных кредитов и займов
|
|
-155
|
|
|
Изменение величины собственных средств
|
Увеличение собственного капитала за счет размещения дополнительных акций означает увеличение денежных средств
|
6712
|
|
|
- Уставного капитала
|
Выкуп акций и выплата дивидендов приводят к их уменьшению
|
0
|
|
|
- Целевых поступлений
|
|
6712
|
|
|
Суммарное изменение денежных средств
|
Сальдо должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя отчетными периодами
|
7646
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
|
