Анализ и оценка текущего финансового состояния предприятия
Вывод: Стоимость имущества ОАО «Северо-Западный Телеком» на конец года увеличилась на 2 440 752 тыс. руб. Это было вызвано в большей степени ростом стоимости внеоборотных активов, которые увеличились на конец года на 3 489 947 тыс. руб. Внеоборотные активы предприятия увеличились за счет роста стоимости основных средств на 1 459 613 тыс. руб., также произошло увеличение капитальных вложений на 805 915 тыс. руб. и внеоборотных активов на 1 252 522 тыс. руб. Долгосрочные финансовые вложения уменьшились на 433 тыс. руб., также произошло уменьшение отложенных налоговых активов на 23 761 тыс. руб.
Внеоборотные активы в структуре имущества предприятия составляют на начало года 85,42 %, на конец года 89,814 % имеется увеличение на 4,39%.
Удельный вес оборотных активов в общей структуре имущества предприятия уменьшился на конец года на 4,39 % и составил на конец года 10,19 %.
В состав оборотных активов ОАО «Северо-Западный Телеком» входят запасы, НДС по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность, денежные средства, краткосрочные финансовые вложения. Наибольший удельный вес в структуре оборотных активов составляет дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев, и составляет на начало года 36,84 %, а на конец года 56,83 %. Имеется увеличение на 19,99%. Наименьший удельный вес в структуре имущества оборотных активов составляют денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, которые составляют на начало года 27,61 %, на конец года 6,79 %, имеется значительное уменьшение, которое составляет 20,82 %.
Удельный вес запасов имеет незначительное увеличение на 0,44 % и составил на конец отчетного года 34,62 %.
Проанализировав имущество предприятия ОАО «Северо-Западный Телеком» можно сделать вывод, что в данном предприятии преобладают внеоборотные активы, которые состоят в большей степени из основных средств и капитальных вложений.
2.2Оценка финансовых ресурсов предприятия
таблица 2
|
|
Динамика структуры собственного капитала в году. Тыс. руб.
|
|
Источники капитала
|
Сумма, тыс. руб.
|
Структура капитала, в %
|
|
|
начало года
|
конец года
|
начало года
|
конец года
|
изменение, +, -
|
|
Собственные средства предприятия в % к валюте баланса, в т.ч.
|
16 106 999
|
18 134 830
|
54,51
|
56,69
|
+2,18
|
|
1.Уставный капитал
|
1 131 415
|
1 131 415
|
7,02
|
6,24
|
-0,78
|
|
2.Добавочный капитал
|
8 075 451
|
7 922 007
|
50,14
|
43,68
|
-6,46
|
|
3.Резервный капитал
|
56 571
|
56 571
|
0,35
|
0,31
|
-0,04
|
|
4.Нераспределенная прибыль
|
6 843 562
|
9 024 837
|
42,49
|
49,74
|
+7,28
|
|
таблица 2.2
|
|
Динамика структуры заемного капитала предприятия в 2006 году. Тыс. руб.
|
|
Источники заемного капитала
|
Сумма
|
Структура заемного капитала
|
|
|
на начало года
|
на конец года
|
темп роста %
|
на начало года
|
на конец года
|
изменение %
|
|
Заемные средства всего в % к валюте в т.ч.
|
13 443 143
|
13 856 064
|
1,03
|
45,49
|
43,31
|
-2,18
|
|
1. Долгосрочные пассивы
|
9 270 983
|
8 683 526
|
0,94
|
68,96
|
62,67
|
-6,29
|
|
2.Краткосрочные пассивы
|
4 172 160
|
5 172 538
|
1,24
|
31,04
|
37,33
|
+6,29
|
|
в т.ч.
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.Кредиты банков
|
532 685
|
817 660
|
1,53
|
12,76
|
15,81
|
+3,05
|
|
2.2. Проочие займы
|
531 365
|
1 128 711
|
2,12
|
12,74
|
21,82
|
+9,08
|
|
2.3. Кредиторская задолженность, всего:
|
2 384 145
|
2 661 823
|
1,11
|
57,15
|
51,46
|
-5,69
|
|
в т.ч.
|
|
|
|
|
|
|
|
поставщики
|
1 149 001
|
1 456 506
|
1,27
|
27,54
|
28,16
|
+0,62
|
|
авансы полученные
|
338 286
|
371 130
|
1,09
|
8,11
|
7,17
|
-0,94
|
|
по оплате труда
|
96 319
|
105 687
|
1,1
|
2,31
|
2,04
|
-0,27
|
|
перед государственными внебюджетными фондами
|
95 297
|
47 399
|
0,5
|
2,29
|
0,92
|
-1,37
|
|
задолженность перед бюджетом
|
244 479
|
139 114
|
0,57
|
5,86
|
2,69
|
-3,17
|
|
прочие кредиторы
|
460 763
|
541 987
|
1,18
|
11,04
|
10,48
|
-0,56
|
|
2.4. Задолженность участникам (учредителям) по выплатам доходов
|
14 081
|
17 322
|
1,23
|
0,33
|
0,34
|
+0,01
|
|
2.5. Доходы будующих периодов
|
74 423
|
63 621
|
0,85
|
1,79
|
1,23
|
-0,56
|
|
2.6. Резервы предстоящих расходов
|
635 461
|
483 401
|
0,76
|
15,23
|
9,34
|
-5,89
|
|
|
Структура заемного капитала предприятия на начало года составляет 45,49 %, на конец года - 43,31 %, произошло уменьшение на 2,18 %.
В состав заемных средств входят долгосрочные и краткосрочные обязательства. Удельный вес долгосрочных обязательств на конец года уменьшился на 6,29% и составил 62,67 %. В свою очередь удельный вес краткосрочных обязательств на конец года увеличился на 6,29 %. Увеличение краткосрочных обязательств вызвано увеличением займов на 9,08 %, а также увеличением удельного веса обязательств, увеличение банковских кредитов на 3,05 %. Удельный вес кредиторской задолженности на начало года составлял 57,15 %, а на конец года - 51,46 %, произошло уменьшение на 5,69 %. Сокращение кредиторской задолженности вызвано уменьшением задолженности перед государственными внебюджетными фондами на 1,37 %, уменьшением задолженности перед бюджетом на 3,17 %. Удельный вес кредиторской задолженности по оплате труда на начало года составлял 2,31 %, на конец - 2,04 %, произошло незначительное изменение, уменьшение составило 0,27 %.
В состав кредиторской задолженности входят авансы, полученные, их удельный вес на начало года составлял 8,11 %, на конец года 7,17 %, произошло незначительное уменьшение, и составило 0,94 %. Также произошло уменьшение удельного веса задолженности перед кредиторами и составило 0,56 %. Удельный вес кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками незначительно увеличился на 0,62 %.
Краткосрочные пассивы представлены задолженностью участникам (учредителям) по выплате доходов, их удельный вес на конец года незначительно увеличился всего на 0,01%.
Удельный вес доходов будущих периодов на начало года составил 1,79 % и на конец года 1,23 %, произошло незначительное уменьшение, которое составило 0,56 %.
Значительно уменьшился удельный вес резервов предстоящих расходов и составил 5,89 %.
Собственные средства предприятия ОАО «Северо-Западный Телеком» составляют на начало года 54,51 %, а на конец года - 56,69 %, произошло увеличение на 2,18 %.
В состав собственных средств ОАО «Северо-Западный Телеком» вошли:
- уставный капитал, удельный вес, которого уменьшился на конец отчетного года на 0,78 %
- добавочный капитал, его удельный вес значительно уменьшился, на начало года составлял 50,14 %, а на конец года 43,68 %, снижение составило 6,46 %.
- резервный капитал предприятия потерпел незначительное изменение, на начало года составлял 0,35 %, а на конец года 0,31 %, уменьшился на 0,04 %.
- нераспределенная прибыль предприятия увеличилась на 7,28 %.
Таким образом, анализируя структуру собственного и заемного капиталов предприятия ОАО «Северо-Западный Телеком», можно сделать вывод, что основным источником финансирования является собственный капитал, который составляет на конец года 56,69 %, а заемный капитал - 43,31 %. Увеличение собственных средств предприятия произошло в большей степени за счет увеличения прибыли предприятия. Увеличение прибыли говорит о том, что предприятие занимает стабильное положение.
2.3Анализ ликвидности баланса
таблица 3.1
|
|
Анализ ликвидности баланса за год
|
|
|
Активы
|
|
Пассивы
|
Изменения
|
|
|
начало года
|
конец года
|
|
начало года
|
конец года
|
начало года (А-П)
|
конец года (А-П)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
А1
|
1 189 793
|
221 507
|
П1
|
2 384 145
|
2 661 823
|
-1 194 352
|
-2 440 316
|
|
А2
|
1 587 336
|
1 852 172
|
П2
|
1 078 131
|
1 963 693
|
+509 205
|
-111 521
|
|
А3
|
1 531 452
|
1 185 707
|
П3
|
9 980 867
|
9 230 548
|
-8 449 415
|
-8 044 841
|
|
А4
|
25 241 561
|
28 731 508
|
П4
|
16 106 999
|
18 134 830
|
+9 134 562
|
+10 596 678
|
|
Баланс
|
29 550 142
|
31 990 894
|
Баланс
|
29 550 142
|
31 990 894
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
|