Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности компании
Приложение 9
Таблица 7. Анализ структуры имущества и его источников за 2003г.
Актив
|
На начало периода, %
|
На конец периода, %
|
Пассив
|
На начало периода, %
|
На конец периода, %
|
|
1. Всего имущество
|
100
|
100
|
1. Всего имущество
|
100
|
100
|
|
В том числе:
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы, А1
|
79,9
|
71,4
|
2. Собственные средства, П1
|
76
|
71,51
|
|
3. Запасы и затраты, А2
|
15
|
19,4
|
3. Долгосрочные кредиты и заемные средства Кк (сумма стр. 460 ф.№1)
|
-
|
-
|
|
4. Дебиторская задолженность, Дз (сумма стр. 150-210,060 ф.№1)
|
5
|
5,6
|
4. Краткосрочные кредиты и заемные средства Кк (сумма стр. 500 ф.№1)
|
0,3
|
0,01
|
|
5. Денежные средства и ценные бумаги, Д (сумма стр. 220-250 ф. №1)
|
0,1
|
3,6
|
5. Кредиторская задолженность, Кр (сумма стр. 510-610 ф. №1)
|
23,7
|
28,48
|
|
6. Мобильные средства (стр. 3+стр.4 +стр.5)
|
20,1
|
71,4
|
6. Расчеты и прочие пассивы (стр. 3+стр.4 +стр.5)
|
24
|
28,49
|
|
|
Приложение 10
Таблица 8. Структура запасов и затрат за 2003г.
|
Источник информации
|
Абсолютная величина, тыс. руб.
|
Удельный вес, %
|
Изменение
|
|
|
|
На начало периода
|
На конец периода
|
На начало периода
|
На конец периода
|
В абсол. величине, тыс. руб
|
В удельном весе, %
|
В % к величине на начало периода
|
В % к изменению итога баланса
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1 .Производственные запасы
|
стр. 100 ф.№1
|
12308,9
|
13592,6
|
31,22
|
27,4
|
1283,7
|
-3,82
|
10,4
|
12,5
|
|
2. Незавершенное производство
|
стр. 120 ф.№1
|
2967,6
|
2751,3
|
7,53
|
5,54
|
-216,3
|
-1,99
|
-7,3
|
-2,1
|
|
3. Расходы будущих периодов
|
стр. 270 ф.№1
|
2,6
|
25,7
|
0,01
|
0,05
|
23,1
|
0,04
|
888,5
|
0,2
|
|
4. Готовая продукция
|
стр. 130 ф.№1
|
20689,9
|
29200
|
52,47
|
58,75
|
8510,1
|
6,28
|
41,1
|
83
|
|
5. Товары
|
стр. 140 ф.№1
|
64,2
|
80,6
|
0,16
|
0,16
|
16,4
|
0
|
25,4
|
0,2
|
|
6. Прочие запасы и затраты
|
стр. 100+ стр. 110 ф.№1
|
3392,5
|
4030,3
|
8,61
|
8,1
|
637,8
|
-0,51
|
18,8
|
6,2
|
|
Общая величина запасов и затрат
|
Стр.100-140 ф №1
|
39425,7
|
49680,5
|
100
|
100
|
10254,8
|
0
|
26
|
100
|
|
|
Приложение 11
Таблица 9. Анализ структуры имущества и его источников за 2004г.
Актив
|
На начало периода, %
|
На конец периода, %
|
Пассив
|
На начало периода, %
|
На конец периода, %
|
|
1. Всего имущество
|
100
|
100
|
1. Всего имущество
|
100
|
100
|
|
В том числе:
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы, А1
|
71,4
|
69
|
2. Собственные средства, П1
|
71,51
|
67,2
|
|
3. Запасы и затраты, А2
|
19,4
|
19,9
|
3. Долгосрочные кредиты и заемные средства Кк (сумма стр. 460 ф.№1)
|
-
|
2,4
|
|
4. Дебиторская задолженность, Дз (сумма стр. 150-210,060 ф.№1)
|
5,6
|
6,6
|
4. Краткосрочные кредиты и заемные средства Кк (сумма стр. 500 ф.№1)
|
0,01
|
-
|
|
5. Денежные средства и ценные бумаги, Д (сумма стр. 220-250 ф. №1)
|
3,6
|
4,5
|
5. Кредиторская задолженность, Кр (сумма стр. 510-610 ф. №1)
|
28,48
|
30,4
|
|
6. Мобильные средства (стр. 3+стр.4 +стр.5)
|
28,6
|
31
|
6. Расчеты и прочие пассивы (стр. 3+стр.4 +стр.5)
|
28,49
|
32,8
|
|
|
Приложение 12
Таблица 10. Структура запасов и затрат за 2004г.
|
Источник информации
|
Абсолютная величина, тыс. руб.
|
Удельный вес, %
|
Изменение
|
|
|
|
На начало периода
|
На конец периода
|
На начало периода
|
На конец периода
|
В абсол. величине, тыс. руб
|
В удельном весе, %
|
В % к величине на начало периода
|
В % к изменению итога баланса
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1. Производственные запасы
|
стр. 100 ф.№1
|
13592,6
|
13436,9
|
27,4
|
27,07
|
-155,7
|
-0,33
|
-1,2
|
260,4
|
|
2. Незавершенное производство
|
стр. 120 ф.№1
|
2751,3
|
1663,2
|
5,54
|
3,35
|
-1088,1
|
-2,19
|
-39,5
|
1819,6
|
|
3. Расходы будущих периодов
|
стр. 270 ф.№1
|
25,7
|
4,8
|
0,05
|
0,01
|
-20,9
|
-0,04
|
-81,3
|
34,9
|
|
4. Готовая продукция
|
стр. 130 ф.№1
|
29200
|
30877,7
|
58,75
|
62,23
|
1677,7
|
3,48
|
5,7
|
-2805,5
|
|
5. Товары
|
стр. 140 ф.№1
|
80,6
|
95,5
|
0,16
|
0,2
|
14,9
|
0,04
|
18,5
|
-24,9
|
|
6. Прочие запасы и затраты
|
стр. 100+ стр. 110 ф.№1
|
4030,3
|
3542,6
|
8,1
|
7,14
|
-487,7
|
-0,96
|
-12,1
|
815,5
|
|
Общая величина запасов и затрат
|
Стр.100-140 ф №1
|
49680,5
|
49620,7
|
100
|
100
|
-59,8
|
0
|
-0,1
|
100
|
|
|
Приложение 13
Таблица 11. Анализ динамики уровня прибыли
Показатели
|
Источник информации
|
2003г. тыс. руб
|
2004г. тыс. руб
|
|
1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС и акцизов
|
ф. № 2 стр.010
|
119566,2
|
135099,6
|
|
2. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)
|
ф. № 2 стр.050
|
227,7
|
3187,5
|
|
3. Результат от прочей реализации
|
ф. № 2 стр.060
|
2953,4
|
1522,7
|
|
4. Балансовая прибыль
|
ф. № 2 стр.090
|
3831,8
|
5206,9
|
|
5. Чистая прибыль остающаяся в распоряжении предприятия
|
ф. № 2 стр.090-стр.200
|
2648,3
|
3459,1
|
|
|
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
(Вариант 1)
«Анализ и прогнозирование финансовых результатов предприятия»
Задание: Финансовый менеджер компании оценивает сбытовую политику. Предстоит оценить систему доходов, затрат и финансовых результатов компании, сделать заключение о структуре затрат и спрогнозировать возможное изменение прибыли.
1. На основании аналитических данных за отчетный год определить:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
|